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Seguimiento de la Auditoría (Auditoría de Cumplimiento)
Fase de verificación orientada a garantizar que las recomendaciones y observaciones formuladas se implementen en los términos y fechas previstos para evitar su recurrencia.
Objetivo general de la auditoria de cumplimiento
Establecer lineamientos generales, acciones específicas y criterios para ejecutar auditorías de seguimiento que garanticen la adopción puntual de las recomendaciones.
Lineamientos generales para el seguimiento
Definir claramente las áreas de comprobación.
Incorporar la participación de especialistas si es necesario.
Aplicar pruebas de auditoría para comprobar evidencias de avance.
Replantear o reprogramar fechas si se justifican cambios en el entorno.
Discutir hallazgos preliminares con los responsables de área.
Acciones especificas que se realizan
Verificación de Recomendaciones Programadas:
Evaluar estrategia, responsabilidades, porcentaje de avance, costo, apoyos e impacto logrado.
Verificación de Recomendaciones Fuera de Programa:
Identificar desviaciones, causas, efectos, alternativas planteadas y acciones correctivas aplicadas.
Criterios que se aplican para la ejecución
Considerar comentarios del titular de la organización.
Entrevistar a responsables de áreas previo a la revisión.
Especificar semanas-hombre, supervisores y auditores asignados.
Dar prioridad a la verificación de medidas preventivas y correctivas.
Ampliar el alcance si surgen nuevas irregularidades y fijar nuevas fechas compromiso.
Se aplica cuando las recomendaciones no se llevan a cabo, se ejecutan parcialmente o se realizan deficientemente.
