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Administración del Capital de Trabajo - Coggle Diagram
Administración del Capital de Trabajo
Concepto y Ciclo Operativo
Activos corrientes - Pasivos corrientes
Liquidez y rentabilidad
Ciclo de conversión de efectivo
Compra de inventarios
Venta de productos
Cobro a clientes
Pago a proveedores
Optimización del ciclo
Administración de Cuentas por Cobrar
Políticas de crédito
Evaluación de clientes
Límites y plazos
Seguimiento de pagos
Registros de facturación
Cronogramas de vencimiento
Incentivos por pronto pago
Recuperación de cuentas vencidas
Indicadores
Rotación de cuentas por cobrar
Período promedio de cobranza
Administración de Inventarios
Control de existencias
Riesgos
Escasez
Exceso de inventario
Deterioro y obsolescencia
Técnicas de gestión
Punto de pedido
Justo a tiempo (JIT)
Análisis ABC
Tipo A
Tipo B
Tipo C
Herramientas tecnológicas
Sistemas ERP
Control de entradas y salidas
Administración de Efectivo y Valores Negociables
Control del efectivo
Proyección de flujos de caja
Presupuesto de caja
Optimización del ciclo de efectivo
Valores negociables
Certificados de depósito
Bonos del Estado a corto plazo
Papeles comerciales
Controles internos
Conciliación bancaria
Monitoreo de saldos
Autorización de pagos
Financiamiento a Corto Plazo
Crédito bancario
Préstamos
Líneas de crédito
Pagarés y préstamos comerciales
Descuento de facturas o factoring
Cuentas por pagar a proveedores
Otras alternativas
Anticipos de clientes
Financiamiento de inventarios
Riesgos y costos
Intereses
Endeudamiento excesivo
Riesgo de liquidez