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El control interno como herramienta indispensable para la gestión de…
El control interno como herramienta
indispensable para la gestión
de riesgos operativos en la UCI
CONTROL INTERNO
Definición y concepto
Proceso ejecutado por el consejo de directores, la administración y todo el personal.
Diseñado para proporcionar seguridad razonable en el logro de los objetivos institucionales.
Objetivos Principales
Salvaguardar los recursos contra pérdidas por fraude o negligencia
Garantizar la confiabilidad de los datos contables y financieros.
Promover la eficiencia y efectividad operacional
Asegurar el cumplimiento de leyes, normas y regulaciones
Componentes del Sistema
Ambiente de control: Entorno organizacional favorable, valores éticos y cultura de control
Evaluación de riesgos: Identificación, análisis y priorización de amenazas
Actividades de control: Políticas y procedimientos preventivos, detectivos y correctivos
Información y comunicación: Canales flexibles para captar y transmitir datos oportunos
Supervisión o monitoreo: Evaluaciones continuas para verificar el cumplimiento y ajustar el sistema
GESTIÓN DEL RIESGO OPERATIVO
Definición
Posibilidad de pérdidas por inadecuación o fallos en procesos, personal, sistemas o eventos externos
Factores Generadores y Eventos de Riesgo
Personas: Fraude interno, fallas laborales y seguridad en el trabajo
Procesos: Errores en ejecución, procesamiento y relaciones con clientes o proveedores
Sistemas: Interrupción del negocio y fallas tecnológicas
Eventos externos: Fraude externo y daños o pérdidas de activos físicos
Rol del Control Interno
Limitar, neutralizar y gestionar proactivamente los riesgos relevantes
DIAGNÓSTICO Y DESAFÍOS EN LA UCI
Marco institucional
Gestionado por la Dirección de Control Interno (DCI) bajo la Vicerrectoría Primera
Regido por el procedimiento "PG-012.4-02: Gestión integrada de riesgos
Equipo reducido: 5 personas supervisan a más de 30 áreas (3,000 trabajadores y 2,817 estudiantes)
Rendición de cuentas mensual y semestral al Comité de Prevención y Control y Consejo de Dirección