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TEMA 11 MALVERSACIÓN DE BIENES POR DESEMBOLSOS FRAUDULENTOS
. Fraude en la Nómina (Pagos a empleados)
Consiste en alterar registros o documentos de la empresa para desviar dinero a favor de un trabajador o de un tercero.
A. Empleados Fantasmas
Meter a la nómina a alguien que no trabaja en la empresa para cobrar su sueldo.
¿Quiénes son? Personas inventadas, amigos/familiares o ex-empleados que no fueron dados de baja.
¿Cómo lo hacen? Agregan el nombre, inventan sus horas de trabajo, emiten el pago y el tramposo intercepta el cheque o la transferencia.
B. Horas y Salarios Inflados
Alterar los datos para cobrar más dinero de lo que realmente corresponde
Métodos: Mentir en las horas trabajadas, marcar la tarjeta de un compañero ausente o cambiarse el sueldo base en el sistema
¿Cómo lo logran? Engañando a un jefe distraído, falsificando su firma o poniéndose de acuerdo con él para repartirse el dinero sobrante.
C. Trampas con Comisiones
Cobrar extra aprovechando el pago por porcentaje de ventas.
Engañar a la empresa para que le devuelva dinero al empleado por gastos falsos o exagerados de "trabajo".
Gastos Inflados: Presentar un gasto real pero alterando el precio del recibo para cobrar más dinero
Reembolso Múltiple: Cobrar dos o más veces la misma factura (por ejemplo, con la foto y con el recibo original).
3 ¿COMO PREVENIR Y DETECTAR ESTOS FRAUDES ?
Separar Funciones: Que la persona que contrata o registra las horas no sea la misma que paga o revisa las cuentas.
Revisiones Sorpresa: Repartir pagos pidiendo identificación y hacer auditorías de sorpresa
Cruzar Datos: Buscar datos repetidos en el sistema (mismas cuentas bancarias, direcciones o cédulas entre empleados distintos).
Exigir Recibos Originales: No aceptar fotocopias y pedir explicaciones detalladas de qué, cuándo y para qué se gastó el dinero.
4 -.Caso Práctico
Poner en práctica la investigación usando bases de datos para encontrar:
Cambios de sueldo no autorizados.
Pagos o personas duplicadas.
Errores o alteración en el cálculo del pago final.
