Căn cứ pháp luật: khoản 1 Điều 30; Điều 35; điểm a khoản 1 Điều 39; Điều 117, 118, 119, 280, 288, 298, 299, 301, 303, 317, 318, 319, 320, 336, 339, 342, 357, 401, 466, 468 của BLDS; Điều 147, Điều 271, khoản 1 Điều 273 của BLTTDS; Điều 91, 100 Luật các TCTD; NQ 326/2016/UBTVQH14