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ETAPAS DE AUDITORIA AMBIENTAL. image - Coggle Diagram
ETAPAS DE AUDITORIA AMBIENTAL.
2.2 Legajo Corriente
Ejecución
Papeles de trabajo
Cédulas
Evidencias
Resultados
Hallazgos
Informes
Cartas de recomendaciones
Planificación
Memorándum de planificación
Programas de auditoría
1.1 Contratación y Aceptación del Cliente
Carta propuesta
Evaluación de independencia
Evaluación de riesgos del cliente
Firma del contrato
Carta compromiso
Documentos generados
Contrato de auditoría
Carta de compromiso
Declaración de independencia
4. PRINCIPIOS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
Independencia
Actuar sin influencias externas.
Objetividad
Basarse únicamente en evidencia
Integridad
Honestidad y ética profesional.
Confidencialidad
Protección de la información obtenida.
Competencia Profesional
Conocimientos técnicos y ambientales.
Debido Cuidado Profesional
Aplicación diligente de procedimientos.
Evidencia Suficiente y Apropiada
Sustento de conclusiones
Imparcialidad
Ausencia de favoritismos.
Transparencia
Claridad en el proceso y resultados
Sostenibilidad
Promover la protección ambiental y el desarrollo sostenible.
Legalidad
Cumplimiento de leyes y regulaciones ambientales.
Mejora Continua
Generar recomendaciones para optimizar la gestión ambiental.
3. NORMATIVA DE LA AUDITORÍA
3.1 Normativa Nacional (Bolivia)
Constitución Política del Estado
Protección del medio ambiente
Ley Nº 1333
Ley del Medio Ambiente
Ley Nº 1178 SAFCO
Control gubernamental
Normas de Auditoría Gubernamental (CGE)
Reglamentos Ambientales
Reglamento General de Gestión Ambiental
Reglamento de Prevención y Control Ambiental
Contraloría General del Estado
Normas para auditorías ambientales
3.2 Normativa Internacional
ISSAI -
Normas Internacionales de Entidades Fiscalizadoras Superiores
INTOSAI -
Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores
ISO 14001 -
Sistema de Gestión Ambiental
IISO 14031 -
Evaluación del desempeño ambiental
ISO 19011 -
Directrices para auditorías
Normas Internacionales de Auditoría (NIA)
Principios de Desarrollo Sostenible
Naciones Unidas
Agenda 2030
1.3 Ejecución o Trabajo de Campo
Aplicación de procedimientos
Inspección física
Observación directa
Entrevistas
Confirmaciones
Revisión documental
Obtención de evidencia
Evidencias
Fotografías
Registros ambientales
Informes técnicos
Mediciones ambientales
1.2 Planificación de la Auditoría
Conocimiento de la entidad
Conocimiento del sector ambiental
Identificación de riesgos ambientales
Evaluación del control interno
Determinación de materialidad
Elaboración del plan global
Productos
Memorándum de planificación MPA
Programa de auditoría
Cronograma de trabajo
1.4 Comunicación de Resultados
Hallazgos
Condición
Criterio
Causa
Efecto
Recomendación
Productos
Borrador del informe
Discusión de observaciones
Descargos
1.6 Seguimiento
Verificación de recomendaciones
Evaluación de acciones correctivas
Informe de seguimiento
1.5 Informe de Auditoría
Opinión del auditor
Conclusiones
Recomendaciones
Dictamen
Resultado final
Informe de auditoría ambiental
2.1 Legajo Permanente
Información legal
Escritura de constitución
Estatutos
NIT
Licencias ambientales
Información organizacional
Organigrama
Manuales
Reglamentos
