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LIQUIDAZIONE IVA ADV - Coggle Diagram
LIQUIDAZIONE IVA ADV
Definizione
Calcolo IVA a debito o credito
Valido solo per operazioni imponibili
Periodicità
Mensile
Contribuenti ordinari
Versamento entro 16 mese successivo
Trimestrale
Servizi ≤ 400.000 €
Beni ≤ 700.000 €
Versamento
16 secondo mese successivo
16 marzo per 4° trimestre
Regimi IVA
Ordinario
Deduzione imposta da imposta
IVA debito
Clienti / fatture emesse
IVA credito
Fornitori / fatture acquisto
Differenza = liquidazione IVA
Art. 74 ter
Deduzione base da base
Corrispettivi - acquisti lordi
Base imponibile lorda
Scorporo IVA
Base imponibile netta
Aliquota ordinaria
IVA da versare o credito
Base imponibile a credito
Acquisti > corrispettivi
Viaggi misti
Corrispettivi misti × (acquisti UE / acquisti misti)