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LIQUIDAZIONE IVA DELLE ADV - Coggle Diagram
LIQUIDAZIONE
IVA DELLE ADV
Definizione
Determinazione IVA
IVA a debito
IVA a credito
Operazioni imponibili
Periodicità
calcolo IVA
Mensile
Maggior parte contribuenti
Versamento entro 16 mese successivo
Trimestrale
Servizi ≤ 400.000 €
Versamento
16 secondo mese successivo trimestre
16 marzo per 4° trimestre
Regimi IVA ADV
Regime ordinario
Metodo deduzione imposta da imposta
IVA a debito
Fatture emesse
Clienti
IVA a credito
Fatture acquisto
Fornitori
Liquidazione
Differenza IVA debito - IVA credito
Regime speciale art. 74 ter
Metodo deduzione base da base
Differenza
Corrispettivi lordi
Acquisti lordi
Base imponibile lorda
Scorporo IVA
Base imponibile netta
Applicazione aliquota ordinaria
IVA da versare
Credito IVA
Base imponibile lorda a credito
Quando acquisti art. 74 ter > corrispettivi art. 74 ter
Viaggi misti
Calcolo parte UE
Corrispettivi misti × (acquisti misti UE / acquisti misti)