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METODOLOGÍA PARA LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA - Coggle Diagram
METODOLOGÍA PARA LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
DICTAMEN / INFORME
Aspectos operativos
Estrategia
Recursos y costo
Objetivos
Alcance
Justificación
Acciones y metodología
Antecedentes (contexto)
Resultados, conclusiones y recomendaciones
Introducción (criterios)
Lineamientos generales debe cumplir
Fundamentar con evidencia
Apoyar la toma de decisiones
Dar seguimiento a acciones
No perder el objetivo de la auditoría
Proponer soluciones viables
Analizar causas y efectos
Mantener coherencia en resultados
Considerar auditorías previas
Tipos de informe
Ejecutivo
General
Aspectos relevantes
Atributos
Calidad
Lógica
Objetividad
Utilidad
Oportunidad
Claridad
Presentación del informe
Ajustes necesarios
Presentación al titular y niveles organizacionales
Revisión previa del contenido
Difusión a áreas involucradas e interesados
Uso de apoyo visual o tecnológico
Propuesta de implementación
Preparación del programa
Integración de recursos
Ejecución
SEGUIMIENTO
Objetivo general
Es la etapa donde se verifica que las recomendaciones del auditor se cumplan
Lineamientos generales para el seguimiento
Incluir especialistas si es necesario
Obtener evidencia suficiente
Controlar cumplimiento
Definir áreas donde se aplicarán recomendaciones
Evaluar resultados obtenidos
Apoyar a las áreas involucradas
Reprogramar fechas si no se cumplen
Replantear recomendaciones si cambian las condiciones
Acciones específicas se realizan
El auditor debe verificar el grado de avance
Recomendaciones programadas (cumplidas)
Recomendaciones fuera de programa
Incumplidas
Retrasadas
Criterios que se aplican para ejecución
Se aplica cuando
Se aplicaron parcialmente
Se ejecutaron de forma incorrecta
No se implementaron recomendaciones
PLANEACIÓN
Preparación del contenido
Objetivo de la auditoria
Organiza acciones para cumplir objetivos de la auditoría
Fuentes de Información
Externas
provienen del entorno
Competidores
Proveedores
Órganos normativos
Clientes
Grupos de interés
Internas
provienen de la organización
Equipos de trabajo
Niveles organizacionales
Control interno
Sistemas de información
Investigación preliminar
permite conocer la organización y definir acciones de auditoría
Función
Revisión documental
Ajuste de auditoría
Reconocimiento inicial
Identificación de problemas
Criterios
Prioridades
Descripción
Estrategias
Perfil del auditor
Factores clave
Recursos y tiempo
Necesidades
Factores a revisar
Propósito estratégico
define la razón de ser de cada fase
Visión integral
muestra cómo interactúan todos los elementos
Elementos específicos
complementan el funcionamiento
Proceso administrativo
organiza y relaciona etapas de la empresa
Contribución organizacional
aportan al desempeño global
Análisis organizacional
evalúa áreas, niveles y recursos
Diagnóstico preliminar
analiza la organización para definir la necesidad, alcance y acciones de la auditoría
INSTRUMENTACIÓN
recopila, mide y valida información mediante técnicas, indicadores y supervisión”
Indicadores
miden desempeño y resultados
comparan resultados
definen qué analizar
Técnicas de recolección
métodos para obtener información
Redes de información
Entrevista
Observación
Cuestionarios
Documental
Manejo de papales de trabajo
registran proceso y resultados
respalda conclusiones
organiza la auditoría
documenta hallazgos
Medición
evalúa resultados con escalas
Recopilación de Información
Revisión continua
Mediante evidencia
Selección de datos
Supervisión para mantener coordinación efectiva
controla el trabajo del auditor
Ajustes
Coordinación
Revisión
Seguimiento
EXAMEN
Análisis multinivel
Se desarrolla en distintos niveles
Supuestos y reglas no escritas
Relación causa–efecto
Evaluación de resultados
Tendencias y mejora
Información inicial
Procedimiento
Identificar y conocer el hecho
Describirlo
Descomponerlo en partes
Analizarlo críticamente
Ordenar sus elementos
Relacionarlos entre sí
Explicar sus causas y comportamiento
Adopción de una actitud interrogativa
¿Por qué se hace?
¿Qué se hace?
¿Para qué se hace?
¿Con qué se hace?
¿Quién lo hace?
¿Cómo se hace?
¿Cuándo se hace?
Identificar reglas del juego no escritas
Facilitadores: procesos, organigramas, funciones
Indicadores: metas, evaluación, desempeño
Motivadores: salario, crecimiento, estabilidad
Enfoques para análisis administrativo
Cuantitativos:series de tiempo, simulación, programación lineal
Organizacionales: administración estratégica, benchmarking, FODA
Anticipar surgimiento de detonadores
Conflictos o crisis
Trabajo en equipo deficiente
Estrés
Tiempos de entrega prolongados
Intolerancia
Formulación del diagnóstico administrativo
Analizar causas
Evaluar recursos
Detectar problemas
Proponer soluciones