Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
L'ESCTRUCTURA FINANCERA DE L'EMPRESA: FONTS DE FINANÇAMENT -…
L'ESCTRUCTURA FINANCERA DE L'EMPRESA: FONTS DE FINANÇAMENT
Fonts de finançament alienes
A curt termini
Descomptes d'efectes
: forma de finançament en què l’empresa anticipa el cobrament dels seus clients (normalment a 30, 60 o 90 dies) presentant documents com pagarés o factures al banc, que n’anticipa el valor.
Cost
: interessos pel valor anticipat dels deutes.
Condicions
:
Presentació de documents (pagarés o factures).
Sovint es demanen avals.
Crèdit comercial
: és un finançament automàtic que s’obté quan l’empresa paga als proveïdors amb ajornament (normalment a 30, 60 o 90 dies), sense necessitat de negociar-lo.
Cost
: generalment, no té cap cost associat.
Condicions
:
Pagament ajornat a proveïdors (30, 60 o 90 dies).
Es poden demanar avals.
Descobert en compte
: podríem dir que és automàtica, sense necessitat de negociació, consisteix a utilitzar recursos per un import superior al saldo del compte corrent.
Cost
: quan es fan servir més diners dels que hi ha en un compte corrent, el banc concedeix, però cobra interessos elevats i un comissió per la quantitat utilitzada → números vermells.
Condicions
: es solen demanar avals.
Facturatge
: forma de finançament en què l’empresa cedeix el 100% les factures d’un client a una entitat financera, que n’anticipa una part del valor (normalment el 80%) abans del venciment (30, 60 o 90 dies).
Cost
:
Representa un interès de capital anticipat per l'entitat financera.
És una font de finançament cara.
Condicions
:
Cessió de les factures a l’entitat financera.
Anticipació parcial (aprox. 80%) del valor de les factures.
Pòlissa de crèdit o línia de crèdit
: acord amb el banc que permet a l’empresa utilitzar diners quan els necessiti fins a un límit màxim.
Cost
: es paguen interessos pels diners utilitzats i comissió per la part no utilitzada.
Condicions
: es requereixen avals (garanties) per concedir l'operació.
Confirming
: sistema de pagament a proveïdors en què l’empresa envia les factures al banc, i aquest ofereix al proveïdor l’opció d’anticipar el cobrament. Qui es finança és el proveïdor, i el banc en garanteix el cobrament.
Cost
:
En principi, no té cost per a l’empresa
El cost de l’anticipació recau en el proveïdor
Condicions
:
Pagaments a 30, 60 o 90 dies.
El proveïdor pot decidir si vol anticipar el cobrament.
El banc garanteix el cobrament (solvència comercial).
Préstec a curt termini
: se sol·liciten a les entitats financeres (bancs). S'obtenen els diners de manera immediata i s’ingressa la quantitat sol·licitada al compte bancari.
Cost
: interessos pagats en quotes mensuals.
**Condicions
: comissió d'obertura i de cancel·lació anticiapda.
Fons espontanis de finançament
: fonts totalment introduïts en l'empresa que no necessiten negociació, com els salaris, quotes de la Seguretat Social o les retencions d'Hisenda.
Condicions i cost
: per norma general, no hi ha cap cost associat.