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Plan de Cuentas, Denise Judith Peña Guacollante - Coggle Diagram

- - - - 1 1 Activo
      - 2 1.1 Activo Corriente
      - 3 1.1.1 Caja y Equivalentes de Caja
      - 4 1.1.1.1 Caja en Efectivo
      - 5 1.1.1.1.1 Caja Oficina Principal (Quito)
      - 5 1.1.1.1.2 Caja Sucursal (Guayaquil)
      - 4 1.1.1.2 Bancos
      - 5 1.1.1.2.1 Cuenta Corriente Banco Pichincha
      - 5 1.1.1.2.2 Cuenta Ahorros Banco del Pacífico
      - 3 1.1.2 Cuentas por Cobrar
      - 4 1.1.2.1 Clientes Mayoristas
      - 4 1.1.2.2 Clientes Minorista
- - - - Identificación: Código 1.1.2.1, grupo Activo Corriente.
      - Objetivo: Registrar depósitos, retiros, transferencias y pagos realizados desde esta cuenta.
      - Reconocimiento: Al confirmar el movimiento en el extracto bancario o al emitir una orden de pago.
      - Cargo: Depósitos de ventas, transferencias recibidas de clientes, ingresos por préstamos.
      - Abono: Pagos a proveedores, retiros de efectivo para gastos, pagos de impuestos a la SRI.
      - Saldo: Deudor (representa el monto disponible en el banco).
      - Responsable: Jefe de Tesorería.
      - Relación: Se integra con el módulo de tesorería y con los registros de compras/ventas.
      - Actualización: Debe revisarse anualmente o cuando haya cambios en la legislación ecuatoriana (ej: reformas fiscales, nuevas normas de la SCVS).