Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Організація документообігу при грошових розрахунках підприємства, computer…
Організація документообігу при грошових розрахунках підприємства
Контроль у системі документообігу
Внутрішній контроль бухгалтера
Погодження межами відповідальності
Контроль банку
Перевірка правильності сум та реквізитів
Попередження помилок і шахрайства
Види розрахункових документів
Платіжне доручення
Документ, за допомогою якого платник доручає банку перерахувати кошти зі свого рахунка.
Платіжна вимога
Документ, за яким отримувач вимагає списати кошти з рахунка платника за його згодою.
Акредитивні документи
Пакет документів, які підтверджують виконання умов акредитиву для здійснення платежу.
Інкасові документи
Документи, які банк використовує для стягнення коштів із рахунка платника за дорученням отримувача.
Касові документи (ПКО, ВКО)
Документи, що оформлюють приймання або видачу готівки в касі підприємства.
Банківська виписка
Офіційне підтвердження банку про проведені операції по рахунку підприємства.
Електронні розрахункові документи
Цифрові форми платіжних документів, підписані ЕЦП, що надсилаються онлайн.
Процес руху документів (документообіг)
Створення документа
Перевірка бухгалтерією
Погодження керівником / відповідальною особою
Передача в банк або касу
Виконання операції
Отримання підтвердження (виписка банку, касові документи)
Архівування
Вимоги до оформлення документів
Наявність усіх обов’язкових реквізитів
Достовірність даних
Підписи відповідальних осіб
Відповідність нормативам НБУ
Електронний цифровий підпис (ЕЦП) для е-документів
Автоматизація документообігу
Програмні системи (1С/БАС, M.E.Doc, клієнт-банк)
Електронний документообіг
Автоматичне формування документів
Обмін даними з банком
Архівування і зберігання документів
Строки зберігання
Паперовий архів
Електронний архів
Систематизація документів
Обмежений доступ
Контроль і відповідальність у документообігу
Внутрішній контроль — перевірка правильності оформлення документів.
Матеріальна відповідальність — відповідальні особи за касу та розрахунки.
Аудит і ревізія — періодична перевірка руху документів.
Запобігання помилкам і шахрайству — розподіл обов’язків, подвійна перевірка.
