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Chaire 5 : La gestion des risques de trésorerie - Coggle Diagram
Chaire 5 : La gestion des risques de trésorerie
Les risques générés par des difficultés de trésorerie
Le rôle de la trésorerie : la trésorerie correspond aux liquidité à disposions sur un compte courant et à des valeurs mobilières de placement.
Les conséquences d'un manque de trésorerie : - le perte des partenaires
et la cessation de de paiement à la liquidation judiciaire
Les causes de difficultés de trésorerie
Les différents cycles : cycle d'investissement, cycle de investissement
Le BFR peut être anticipé, maîtrise et ajuster en permanence
3.Gérer la trésorerie
Les objectifs d'un bonne gestion de trésorerie: la gestion de trésorerie doit permettre à la PME de faire face à ses engagements ;permettre de réduire les coûts des services; construire d'une gestion
Les régles courants en matière de gestion de tréso
Facturer régulièrement
Bien choisir la formulation du délai de règlent
Demander des acompts
Suivre régulièrement les valeurs en banque
Utiliser la technique de l'affacturage
Suivre les règlements en attente
Négocier une ligne de crédit
Construire un budget de trésorerie
Les principes fondamentaux de construction des budgets
Les budgets dépendent les uns des autres.
Budget des achats
Budget des ventes
Budget des TVA
Budget d'investissement
Budget de financement
Budget des autres charges
Budget de TVA
Budget des encaissements
Budget des décaissements
Budget de trésorerie
L'équilibrage de la trésorerie
Les apports en compte courant d'associés
Les crédits bancaires à court terme
Le crédit interentreprises
Le coût des crédits de trésorerie