Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

Vakuutus ja riskienhallinta - Coggle Diagram

- - - - Staattinen vs. dynaaminen
        
        suhteellisesti muuttumaton vs. suhdanteiden ja olosuhteiden mukaan muuttuva
        
        dynaamisessa riskissä jakauma muuttuu, staattisessa ei. jakauma mittaa riskiä
      - Hajautuva vs.systemaattinen
        
        hajautuva riski voidaan eliminoida hajauttamalla, systemaattisen riskin suuruutta hajauttaminen ei pienennä
    - - Mediokristan
        
        • Ei-mittakaavaton
        • Lievä satunnaisuus
        • Tyypillinen jäsen on keskinkertainen.
        • Voittajat saavat pienen osan koko kakusta.
        • Ei Mustan Joutsenen vaikutusta
        • Yksittäinen tapaus tai havainto ei määritä kokonaisuutta.
        • Hetken havainnoista saadan käsitys siitä, mistä on kyse.
        • Nähdyn perusteella on helppo ennustaa ja laajentaa siihen,
        mitä ei näe.
        • Historia ryömii.
        • Kellokäyrä
      - Ekstremistan
        
        • Mittavaakaton
        • Hurja satunnaisuus
        • Tyypillinen havainto joko jättiläinen tai kääpiö
        • Voittaja vie kaiken.
        • Altis Mustalle Joutsenelle
        • Pieni määrä äärimmäisiä tapauksia määrittelevässä roolissa
        • Kestää kauan selvittää, mistä on kyse.
        • Aikaisempaa koskevasta tiedosta on vaikea ennustaa.
        • Historia hyppää
        • ”harmaat joutsenet” (eksponenttijakauma?) tai Mustat
        Joutsenet
    - - itseen kohdistuvat riskit arvioidaan lähes aina pienemmiksi kuin keskivertohenkilöön kohdistuvat riskit
      - naiset arvioivat useimmat riskit suuremmiksi, vakavammiksi ja huolestuttavammiksi kuin miehet
      - pienituloiset, ja ne jotka kokevat yhteiskunnalliset vaikutusmahdollisuutensa pieniksi, arvioivat riskit suuremmiksi kuin muut
      - negatiiviset tunnetilat ja piirteet, jotka altistavat negatiivisille tunteille ovat yhteydessä korkeampiin riskiarvioihin
  - - - suuret mittakaavat saavutetaan varsin nopeasti
      - tapauksia tulee paljon ja niistä on varsin paljon dataa
      - riskit korostuvat suhteessa epävarmuuteen
    - - suuret mittakaavat saavutetaan nopeahkosti
      - tapahtumia realisoituu paljon ja näin ollen niistä on varsin paljon dataa
      - riskejä edelleen esiintyy runsahkosti ja ne on mallinnettavissa
      - epävarmuuksia kuitenkin enemmän
      - jotkut organisaatiot niin uniikkeja, että riskejä on haastava mallintaa (esim. start-upit)
    - - rakenteet monimutkaisia
      - tapahtumia realisoituu jo vähemmän rajatussa ajassa
      - yksiköt varsin erityyppisiä, paitsi ehkä pienet valtiot samankaltaisia, kuten pohjoismaat
      - epävarmuus korostuu
      - näissä parhaillaan jopa laajemmat mallinnukset mahdollisia
      - useimmat niin uniikkeja, että riskejä haastava mallintaa
    - - epävarmuus ja EPÄVARMUUS
- - - - erilaisten vaatimusten täyttämistä
      - innovaatiota kahlehtivaa toimintaa
    - - varmistaa toiminnan jatkuvuuden ja sitä kautta myös liiketoimintamahdollisuudet ja innovoinnin
      - voidaan nähdä myös kilpailutekijänä
  - - - erityisen hyödyllinen taloudellisen raportoinnin ja sisäisen valvonnan yhteydessä
    - - tarjoaa laajemman ja joustavamman lähestymistavan riskienhallintaan kaikissa organisaatioissa
  - - - Tavoitteiden määrittely ja kohdentaminen:
        
        Mille tasolle riskienhallinnan tavoitetaso kannattaisi asettaa?
        
        Mikä määrittää järkevän tavoitetason?
        
        Onko tavoitetaso pysyvä vai dynaaminen?
        
        Mahdollisia yleistavoitteita:
        
        varmistetaan toiminnan lainmukaisuus
        
        vältetään katastrofit
        
        varmistetaan yrityksen toiminnan jatkuvuus
        
        optimoidaan riskikustannukset
        
        varmistetaan strategisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttaminen
        
        Riskienhallinnan kattavuus: keskitytään joihinkin riskeihin vas. kokonaisvaltaisesti kaikki riskityypit
        
        Riskienhallintatoiminnan ajoittaminen: vuosisuunnittelun yhteydessä vs. kaikissa yrityksen prosesseissa jatkuvana
        
        Riskienhallinnan jalkauttaminen: ylimmän johdon tasolla vai arkipäivänä kaikilla toiminnan tasoilla
        
        Riskinkantokyky (risk capacity): riskin määrä, jonka organisaatio sietää menettämättä mahdollisuutta jatkaa toimintaansa haluamallaan tavalla
        
        Riskinsietokyky (risk tolerance): on hyväksyttävä riskitason vaihteluväli tai poikkeama odotetusta riskitasosta, jonka yritys on valmis kestämään saavuttaakseen tavoitteensa
        
        Riskinottohalukkuus (risk appetite): riskin määrä ja laji, jonka organisaatio on valmis ottamaan saavuttaakseen asettamansa tavoitteet
      - Riskien tunnistus ja arviointi:
        
        Riskien tunnistus:
        
        riskien tunnistaminen on prosessin kivijalka
        
        riskien tunnistaminen ei saisi olla implisiittistä tai ad hoc-tyyppistä
        
        riskien tunnistamiseen on lukuisia apuvälineitä:
        
        riskiluokittelut
        
        strategiset-, taloudelliset-, operatiiviset- ja vahinkoriskit
        
        henkilö-, omaisuus- ja toiminnan riskit
        
        liiketoiminta- ja vahinkoriskit
        
        vahinkotilastot
        
        tarkastuslistat
        
        riskikartat
        
        asiantuntijat
        
        strategisten riskien tunnistaminen vaatii liiketoimintaosaamista sekä toimialaymmärrystä
        
        Riskien arviointi:
        
        kun riskit on tunnistettu, siirrytään niiden arviointiin
        
        kvalitatiivinen vs. kvantitatiivinen
        
        vaikutukset ja todennäköisyydet
        
        sanallinen selitys
        
        vaikuttavuus annetulla asteikolla
        
        vaikuttavuus taloudellisin arvioin mitattuna
        
        liittyviä käsitteitä:
        
        riskin todennäköisyys: riskin sattumatiheys, suuri: toteutuu lähes varmasti muutaman vuoden kuluessa, alhainen: ei todennäköisesti kohtaa yritystä sen olemassaoloaikana
        
        riskin vakavuus: riskin toteutumisesta aiheutuva todennäköinen menetys, katastrofaalinen: toteutuminen merkitsee yritystoiminnan loppumista, vähäinen: toteutumisesta ei aiheudu yritykselle merkittävää tappiota
        
        riskin suuruus: riskin aiheuttama uhka, huomioi sekä riskin todennäköisyyden että vakavuuden
        
        Riskitulo= todennäköisyys x vakavuus
        
        Riskiluku= todennäköisyys x vaikutus^2
        
        Mitkä riskit merkittävämpiä?
        
        riskienhallinnan toimintaympäristö ja viitekehys
        
        yksilö: ikä, sosioekonominen asema, sivilisääty, perhetilanne
        
        yritys/organisaatio: koko ja maantieteellinen sijainti, toimiala, pääomarakenne
        
        yhteiskunta: maantieteellinen sijainti, sosiaalipoliittinen kulttuuri, arvomaailma, taloudellinen tilanne
        
        tilastotiede ja todennäköisyyslaskenta
        
        ei aina mahdollista
      - Riskienhallintatoimenpiteet:
        
        Prosessimalli:
        
        Riskienhallintakeinot
        
        Riskien kontrollointi
        
        välttäminen
        
        pienentäminen
        
        Riskien rahoitus
        
        Siirtäminen
        
        vakuuttaminen
        
        Omalla vastuulla pitäminen
        
        suuri omavastuu
        
        korvausrahasto
        
        captive-yhtiö
        
        Riskien välttäminen
        
        ensisijainen keino, kun vakavuus sietämätön tai kriittinen
        
        pidättäydytään toimista, jotka altistavat riskille -> tulojen menetys?
        
        esim. tietyn liiketoiminnan myynti
        
        Riskien pienentäminen
        
        usein käytetyin riskienhallinnankeino
        
        todennäköisyyden pienentäminen
        
        seurausten pienentyminen
        
        Riskien rahoitus
        
        Riskien siirtäminen:
        
        riskien vakuuttaminen
        
        riskien siirtäminen muulla sopimuksella, esim. alihankkijat
        
        Riskien omalla vastuulla pitäminen:
        
        suuri omavastuu vakuutuksissa
        
        korvausrahasto/muut likvidit varat
        
        captive-yhtiö
    - - Riskienhallinnan 3 puolustuslinjaa:
        
        1. Operatiivinen toiminta
        
        vastuu: koostuu organisaation operatiivisista toiminnoista, kuten liiketoimintayksiköistä ja päivittäisistä työntekijöistä
        
        tehtävät: vastuussa riskien tunnistamisesta, arvioinnista ja hallinnasta omassa toiminnassaan, sisältää myös valvontatoimien toteuttamisen ja niiden tehokkuuden seurannan
        
        2. Riskienhallinta ja valvonta:
        
        vastuu: koostuu riskienhallinnan ammattilaisista ja valvontatoiminnoista, kuten compliance- ja riskienhallintatiimeistä
        
        tehtävät: he valvovat ja tukevat ensimmäistä puolustuslinjaa varmistaen, että riskienhallintaprosessit ovat tehokkaita ja johdonmukaisia koko organisaatiossa
        
        3. Sisäinen tarkastus:
        
        vastuu: sisäinen tarkastus, joka toimii riippumattomasti
        
        tehtävät: arvioi ensimmäisen ja toisen puolustuslinjan tehokkuutta ja antaa suosituksia parannuksista, tämä varmistaa, että riskienhallinta on kokonaisvaltaista ja riippumatonta
      - Riskien raportointi:
        
        laajuus ja sisältö vaihtelee käyttötarkoituksen mukaan
        
        Sisäiset raportit:
        
        operatiivinen taso: tarkastellaan ja raportoidaan esim. omia riskejä, läheltä piti -tilanteita, tapahtuneita vahinkoja ja ennaltaehkäiseviä toimia
        
        yksilötaso: painopisteenä riskienhallintatoimenpiteiden suunnittelu, vastuuttaminen sekä toteutuksen seuranta ja riskienhallintakeinojen kustannus- ja hyötysuhde, tarvittavat resurssit ja aikataulut
        
        johtotaso: kokonaiskuva yrityksen riskiprofiilista, kriittisimmät riskit ja kehitystrendit, riskien ja riskienhallintatoimenpiteiden vastuut
        
        Ulkoiset raportit:
        
        pörssiyhtiöillä säänneltyä, esim. vuosikertomuksessa
        
        lain mukaan tietyt kokoluokka- ja merkittävyyskriteerit täyttävien yritysten on laadittava tilinpäätöksen yhteydessä toimintakertomus, johon tulee sisällyttää kuvaus merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä, mutta yrityksillä edelleen laajalti mahdollisuus päättää miten, missä muodossa ja kuinka konkreettisesti lain määräämää riskiraportointia suoritetaan
        
        Riskien raportointi konsernitasolla:
        
        yksikkötaso ja business controllerit: kerran viikossa
        
        riskikomitea, sisäinen tarkastus ja johtoryhmä: kerran kuussa
        
        tarkistusvaliokunta ja hallitus: neljännesvuosittain
  - - - ei vain ennustamista, vaan vaihtoehtojen kartoittamista ja päätöksenteon tukemista pitkäjänteisesti
      - Keskeiset elementit:
        
        Trendien ja signaalien tunnistaminen: seurataan globaaleja ja paikallisia muutoksia
        
        Epävarmuuden hallinta: tunnistetaan ja analysoidaan epävarmuustekijöitä
        
        Skenaariotyö: kehitetään useita tulevaisuuden skenaarioita, jotka auttavat ennakoimaan
    - - any exposure (event, occurrence or situation) and the associated uncertainty that foundationally threatens or enhances a company's competitive advantage or its viability as a going concern. An exposure is the combined interaction of external events and internal responses over a long period of time
      - Tunnuspiirteitä:
        
        riskistä epävarmuuteen
        
        sekä tappion että voiton mahdollisuus
        
        tunnetuista riskeistä tuntemattomiin riskeihin
        
        lyhyestä pitkään aikaväliin
        
        jatkuvuudesta epäjatkuvuuteen
        
        fokus kilpailuetuun
      - Strategisen riskin ottaminen kuuluu liiketoimintaan, voidaan ymmärtää kyvykkyytenä ja on edellytys kilpailuedun ylläpitämiselle
    - - strategic risk: competitor moves, new regulations, political events, social changes, changing taste, new technologies
      - operational risks: malfunction, process disruptions, administrative errors, technology breakdown, compliance failure, legal issues
      - economic risks: demand conditions, inflation/cost factors, commodity prices, foreign exchange rates, interest rates
      - Hazards: natural catastrophes, man-made disasters, terrorism events, casualties
    - - riskinotto kilpailuedun saavuttamiseksi ja uudistamiseksi
      - riskin välttäminen kilpailuedun varjelemiseksi
    - - tulevaisuuden visiointi strategian luomiseksi
      - toimintamallien mukauttaminen muuttuvaan toimintaympäristöön
- - - - yksilöihin tai kotitalouteen esimerkiksi sairauden seurauksena
      - laajemmin tiettyyn yhteisöön
      - tiettyyn valtioon, esimerkiksi epidemian, luonnonkatastrofin tai inflaation seurauksena
  - - - esim. luonnonilmiöt, sodat ja terrorismi, talouskriisit sekä ydinvahingot
    - - luonnollisiin riskeihin
      - terveyteen liittyviin riskeihin
      - elinkaareen liittyviin riskeihin
      - yhteiskunnallisiin riskeihin
      - taloudellisiin riskeihin
      - poliittisiin riskeihin
      - ympäristöön liittyviin riskeihin
    - - epäsystemaattisiin (idiosyncratic): kohdistuvat yksittäisiin toimijoihin, kuten kotitalouksiin ja saavat alkunsa esim. perheenjäsenen sairastumisesta (lähtökohtaisesti mikrotason riskejä)
      - systemaattisiin (covariant): kohdistuvat samanaikaisesti useisiin toimijoihin ja saavat alkunsa esim. markkinaolosuhteista tai luonnonilmiöistä (lähtökohtaisesti makrotason riskejä)
  - - - ansiotulojen katkeaminen
      - tulojen ja tarpeiden epätasapaino (lapsuus ja vanhuus)
    - - muuttuva perhekäsitys ja roolitus
      - eriarvoisuus
      - tuottavuus ja kilpailukyky
    - - osaamishaasteet ja jatkuva oppiminen
      - syrjäytyminen
      - työurien pirstaleisuus
    - - Perinteiset:
        
        tapaturmat
        
        sairastuminen
        
        työttömyys
        
        työkyvyttömyys
        
        vanhuus
        
        kuolema
      - Uudemmat:
        
        syrjäytyminen
        
        yksinhuoltajuus
        
        ylivelkaantuminen
        
        työn ja perhe-elämän yhdistäminen
        
        uudet sosiaaliset riskit (NSR) voidaan määritellä tilanteiksi, joissa yksilöt kokevat hyvinvointitappiota, jotka ovat syntyneet jälkiteollistumiseen liittyvien sosiaalistaloudellisten muutosten seurauksena viimeisten vuosikymmenten aikana
    - - Ihmisten välisen eriarvoisuuden kasvu
        
        terveys ja hyvinvointi
        
        tulot ja varallisuus
        
        osaaminen ja työllisyys
      - Alueellinen eriytyminen
        
        kaupungit ja kehysalueet vs. harvaan asutut alueet
        
        väestön ja varallisuuden eriytyminen
        
        samaan aikaan julkisen talouden sopeuttaminen
      - Demografinen kehitys
        
        väestön ikääntyminen
        
        syntyvyyden aleneminen
        
        väestön uusiutuminen/maahanmuutto, hoivakriisi?
  - - - sosiaaliturvan ulkopuolelle jäävistä henkilöriskeistä
      - sosiaaliturvan taloudellisen tason riittämättömyydestä
      - sosiaaliturvan palvelutason ja laadun riittämättömyydestä
  - - - absoluuttisen köyhyyden minimointi
      - kohtuullisen elintason takaaminen kaikille kansalaisille
      - saavutetun kulutustason kohtuullinen ylläpitäminen sosiaalisten riskien toteuduttua
    - - Ennaltaehkäisyyn tähtäävät strategiat: alennetaan riskien toteutumisen todennäköisyyttä
      - Seurausten lievintämiseen tähtäävät strategiat: alennetaan riskien toteutumisen vaikutuksia
      - Sopeutumisstrategiat: viimesijaiset selviytymiskeinot
    - - Epäviralliset järjestelyt: yksilöiden, kotitalouksien ja yhteisöjen oma toiminta
      - Markkinapohjaiset järjestelyt: edellyttää toimivia finanssimarkkinoita ja taloudellista lukutaitoa
      - Julkiset järjestelyt
    - - kansalaisten toimeentulon ja terveyden turvaaminen julkisen vallan toimesta
      - verovaroin ja sosiaalivakuutusmaksuilla rahoitettuja lakisääteisiä etuuksia ja palveluja, joilla turvataan kansalaisten terveys ja toimeentulo
      - pääasiallinen tehtävä on toimeentulon turvaaminen sekä työ- ja toimintakyvyn edistäminen ja ylläpitäminen
      - Sosiaaliturvan eri muodot:
        
        Ansioperusteinen:
        
        työväen vakuutus - ansiosidonnaisuus
        
        rahoituksen pohjana pakolliset vakuutusmaksut, joiden maksamiseen osallistuvat työnantajat, työntekijät ja yrittäjät
        
        esimerkkejä: työeläke, sairausvakuutuksen ansiosidonnaiset päivärahat sekä työttömyysturvan ansiopäiväraha
        
        turvataan kohtuullisesti se kulutustaso, joka etuuden saajalla oli työssä ollessaan
        
        Asumisperusteinen:
        
        universaalit palvelu- ja etuusjärjestelmät, kattaa koko maassa asuvan väestön = kansanvakuutus - asumisperusteisuus
        
        tunnuspiirteitä: syyperusteisuus, tasasuuruisuus, verorahoitteisuus
        
        esimerkkejä: sote-palvelut, sosiaalihuolto, lapsilisät, kansaneläke, sairausvakuutuksen vähimmäispäivärahat sekä työmarkkinatuki
        
        turvataan etuudensaajan vähimmäistoimeentulo
      - Suomen sosiaaliturvan osa-alueet:
        
        Sosiaalivakuutus:
        
        lainsäädäntöön perustuvaa
        
        rahoitetaan pääasiassa vakuutusmaksuin
        
        esim. eläkkeet, työtapaturmavakuutus, sairausvakuutus
        
        Sosiaaliavustukset:
        
        ennakolta annetut ehdot ja määrät
        
        rahoitus julkisista varoista
        
        esim. työmarkkinatuki, opintotuki ja lapsilisä
        
        Sosiaalihuolto:
        
        yksilökohtainen tarvehankinta
        
        esim. toimeentulotuki
        
        Sosiaali- ja terveyspalvelut
        
        kunnat vastaavat
        
        esim. julkinen terveydenhuolto
      - Sosiaaliturva ja uudelleenjako:
        
        Uudelleenjako sosiaaliturvajärjestelmien kautta
        
        yksilön elämäntilanteiden välillä (elinaikaisten tulojen tasaus)
        
        yksilöiden välillä (useimmiten parempiosaisilta heikompiosaisille
        
        sukupolvien välillä
- - - - vakuutustuotteen abstraktius ja aineettomuus
      - ehtojen monimutkaisuus/ -tulkintaisuus
      - sopimusten kesto
      - asioinnin satunnainen frekvenssi (vakuutustapahtuma keskimäärin kerran 7. vuodessa
    - - korvauksen saantioikeuden
      - turvallisuuden tunteen
      - tasaisen kassavirran
  - - - siirto vain osittainen
        
        korvausrajoitukset
        
        suojeluohjeet
        
        omavastuu
        
        piilomenetykset
    - - Ennustettavuus: riskin toteutumistodennäköisyys ja vakavuus riittävällä tarkkuudella arvioitavissa
      - Riippumattomuus: vahingon riski on edunsaajasta riippumaton
      - Stabiliteetti: riski ei muutu ajan mukana ennalta arvaamattomasti
      - Riskin toteutumisen harvinaisuus: riski ei voi olla liian yleinen tai todennäköinen
    - - Yritysnäkökulma:
        
        Lakisääteiset velvoitteet:
        
        yrittäjän ja työntekijän eläkevakuutus
        
        työntekijöiden tapaturma- ja ryhmähenkivakuutus
        
        sairaus- ja työttömyysvakuutukset
        
        liikennevakuutukset
        
        potilasvakuutus
        
        Vapaaehtoisia pohdintoja:
        
        tavoitteet ja tilanne
        
        riskinottohalu ja riskinkantokyky
        
        vapaaehtoiset riskienhallintamenetelmät
        
        riskimatriisi
      - Yksityishenkilön näkökulma:
        
        Lakisääteiset:
        
        liikennevakuutus
        
        sosiaalivakuutus
        
        Vapaaehtoiset:
        
        elämäntilanne: koetut uhat vs. lakisääteisten turvien riittävyys
        
        riskinottohalu ja riskinottokyky
        
        vaihtoehtoiset riskienhallintakeinot
  - - - sosiaalioikeus on oma oikeudenalansa
        
        ihmisoikeudet
        
        EU-oikeus
        
        perustuslaki
        
        etuuslainsäädäntö
        
        yleishallinto-oikeudellinen lainsäädäntö
    - - Eläkevakuutus: kuolema, vanhuus, työkyvyttömyys
      - Sairausvakuutus: työkyvyttömyys, sairastuminen
      - Työttömyysvakuutus: työttömyys
      - Tapaturmavakuutus: tapaturmat, työkyvyttömyys
      - Ryhmähenkivakuutus: kuolema
  - - - liikennevakuutus
      - tietyt toiminnan vastuuvakuutukset: ympäristö ja potilasvakuutus
    - - Vakuutusyhtiölaki
      - Vakuutussopimuslaki
      - Muita: laki vakuutuksen tarjoamisesta, kilpailulainsäädäntö, kuluttajansuojalaki, tietosuojalaki...
      - Vakuutuskäytäntö: vakuutusehtojen laadinta, soveltaminen ja markkinointi
    - - Henkilövakuutus
        
        henkivakuutus
        
        eläkevakuutus
        
        muut: liikenne, sairaus, tapaturma
      - Vahinkovakuutus:
        
        esinevakuutus: koti, kiinteistöt, ajoneuvot, lemmikit
        
        varallisuus: vastuu, oikeusturva, keskeytys, Kyber
    - - -> jako vahinko- ja henkivakuuttajiin
  - - - taloudellisen toiminnan mahdollistaminen ja edistäminen
      - pääomien muodostaminen ja allokointi
      - riskien rajaantuminen hallitulle tasolle
      - sosiaaliturvan toteutus
    - - vakuutetun puhtaasta riskistä vakuutusyhtiön spekulatiiviseksi riskiksi
      - maksu tuotteesta eli vakuutusturvasta etukäteen
    - - vakuutusyhtiö tarvitsee kuitenkin voittoa
    - - näitä riskejä on pystyttävä arvioimaan ja tehtyjä arvioita on kyettävä tehokkaasti hyödyntämään
    - - Vakuutuksen vastuuvalinta & hinnoittelu:
        
        hinta ja myöntö riippuu vakuutustapahtuman todennäköisyydestä & vakavuudesta
        
        huomioitava myös tapahtumien keskinäiset riippuvuudet, vakuutusyhtiön riskinottohalukkuus, pääoman tarve, kilpailutilanne yms
      - Vakuutussopimuksesta aiheutuvat vastuut:
        
        vastuiden laskentaa, vastuuvelkaa, tulee säännöllisesti arvioida
        
        varojen tulee riittää vakuutussopimuksista aiheutuvien velvotteiden kattamiseen
    - - riskien arviointi
    - - Keskiössä ollut data asiakkaista + vahingoista
        
        dataa löytyy paljon jopa sadoilta vuosilta
        
        todennäköisyys & vakavuus helpompi arvioida suhteessa aiempaan
      - Nykyisin ja tulevaisuudessa
        
        yhä enemmän käyttäytymisdataa
        
        vakuutusten personointi & tarkempi riskivastaavuus
        
        vahinkojen ennaltaehkäisy
      - Informaatio-ongelmat:
        
        Epäsymmetrinen informaatio:
        
        taloustieteeseen vakiintunut ilmiö
        
        tilanne, jossa osapuolilla ei ole toisistaan tai kaupankäynnin kohteesta yhdenmukaista tietoa
        
        tiedon epäsymmetrisyys voi aiheuttaa merkittäviä ongelmia markkinoilla
        
        yleensä ostaja kärsii informaatiovajeesta, mutta finanssialalla tilanne päinvastainen
        
        luoton hakijalla on pankkia paremmat keinot arvioida rahoitettavan projektin onnistumismahdollisuuksia
        
        vakuutuksenottaja tietää vakuutuksenantajaa paremmin oman tulevaisuuden vahinkonsa todennäköisyyden ja voi jopa vaikuttaa siihen
        
        Vakuutusalan informaatio-ongelmat:
        
        Haitallinen valikoituminen (adverse selection):
        
        Vakuutusyhtiön näkökulma:
        
        ei ole täyttä informaatiota ottajan todellisesta riskistä
        
        massadata: kaikkien samankaltaisten asiakkaiden riskit joudutaan arvioimaan yhtä suuriksi, jolloin myös hinta on kaikille sama
        
        todellisuudessa samankaltaistenkin asiakkaiden riskitasot eroavat toisistaan: hinta ei vastaa todellista riskiä
        
        Vakuutuksenottajan näkökulma:
        
        ne, joilla on keskimääräistä matalampi riski, maksavat vakuutusmaksua omaan riskiinsä nähden liikaa
        
        ne, joilla riski on korkeampi, saavat vakuutuksen riskitasoonsa nähden liian edullisesti
        
        koska asiakkaat maksimoivat omaa hyötyään, liikaa maksavat asiakkaat päättävät sopimuksen ja poistuvat markkinoilta
        
        Death spiral: jäljelle jäävät korkeariskiset asiakkaat tekevät riskikannasta epäedullisen vakuutuksenantajalle, sillä vakuutusmaksuista saadut tulot eivät vastaa vakuutuksenottajan riskiä -> vakuutuksenantajan on nostettava hintaa, jotta se kohtaisi paremmin korkean riskitason, minkä seurauksena syntyy jälleen uusi vakuutuskannan matalariskisin ryhmä, jolle vakuutus on liian kallis
        
        Moraalikato:
        
        Vakuutuksenantajan näkökulma:
        
        rajalliset mahdollisuudet tietää, millä tavoin vakuutuksen ottaja käyttäytyy
        
        vakuutuksenantajan etu olisi vakuutuksenottajan huolellinen, riskejä karttava käyttäytyminen
        
        epätäydellisen informaation vallitessa vakuutuksenantaja ei pysty tietämään käyttäytyykö vakuutuksenottaja huolellisesti vai ei
        
        Vakuutuksenottajan näkökulma:
        
        vakuutuksenottajan käyttäytyminen saattaa muuttua vakuutuksen ottamisen jälkeen huolimattomammaksi
        
        vakuutustapahtumien tahallaan tai huolimattomuudella aiheuttaminen
        
        vahingonkorvausten liioitteleminen
        
        Keinoja informaatio-ongelmien vähentämiseen ja torjumiseen:
        
        Tiedon symmetrian lisääminen ja informaation hankkiminen
        
        vakuutushakemukset, terveysselvitykset
        
        yhteistyö viranomaisten ja hoitolaitosten kanssa
        
        vakuutusalan yhteisrekisterit (vahinkorekisteri ja väärinkäytösrekisteri)
        
        Taloudelliset kannustimet:
        
        omavastuu
        
        bonusjärjestelmät
        
        Sivuvelvoitteet:
        
        tiedonantovelvollisuus
        
        suojeluohjeet
        
        pelastamisvelvollisuus
        
        velvollisuus olla aiheuttamatta vakuutustapahtumaa
        
        Vakuutustutkinta
  - - - Tulojen ja menojen muodostuminen muusta yritystoiminnasta poikkeavasti
        
        vakuutusmaksu määritellään ja saadaan etukäteen
        
        korvaukset tulevat maksuun joskus tulevaisuudessa
        
        riittävätkö rahat korvauksiin?
      - Pitkät aikajänteet
        
        esim. lakisääteisen tapaturmavakuutuksen tai liikennevakuutuksen vanhin korvattava henkilövahinko voi olla 80-vuoden takaa
        
        omaisuusvakuutuksessa korvausvastuut realisoituvat nopeammin
      - Vakuutusyhtiöiden varauduttava tulevaan korvausmenoon
        
        etenkin henki- ja eläkevakuutuksessa suurin osa maksutulosta = vastuuvelkaa
        
        vakuutusyhtiöön siis kasautuu vakuutusmaksutulosta/vastuuvelkaa etupainotteisesti
        
        sijoitustoiminnan merkitys
    - - Sääntely:
        
        vakuutusyhtiölaki
        
        kirjanpitolaki
        
        finanssivalvonnan määräykset ja ohjeet
      - Tilinpäätöksen sisältö:
        
        tuloslaskelma
        
        tase
        
        rahoituslaskelma
        
        liitetiedot: toimintakertomus, selvitys riskeistä
    - - perustuu samoille yleisille periaatteille, kuin muissakin yrityksissä
      - osittain omat nimikkeet ja laskentatavat
      - kirjaamisperuste:
        
        tulot ja menot kirjataan niiden syntymishetkelle = suoriteperuste
        
        vakuutusmaksut tuloiksi alkaneen vakuutuskauden mukaan
        
        vakuutuskorvaukset menoiksi vahingon sattumisvuonna
      - Vakuutustekninen vastuuvelka
        
        = vakuutussopimuksista aiheutuva vastuu
        
        koostuu vakuutusmaksuvastuusta ja korvausvastuusta
        
        vakuutusturvan alkaessa vakuutusyhtiölle syntyy vastuu maksaa korvaus vakuutustapahtuman sattuessa
        
        arvioitu vastuun suuruus kirjataan vakuutusyhtiön taseeseen vakuutusteknisenä vastuuvelkana
        
        ennen vakuutustapahtuman sattumista: vakuutusmaksuvelka
        
        korvaustapahtuma jälkeen: korvausvastuu
        
        tilinpäätös:
        
        vakuutusmaksuvastuuseen jää kunkin vakuutuksen jäljellä olevaa vakuutusaikaa vastaava osa vakuutusmaksusta
        
        korvausvastuuseen kirjataan vakuutustapahtumiin maksamattomat korvaukset
        
        vastaavat velvoitteet muilla yhtiöillä : siirtovelat
    - - Vahinkosuhde (loss ratio) = korvauskulut/vakuutusmaksutuotot x 100
      - Liikekulusuhde (expense ratio) = liikekulut/vakuutusmaksutuotot x 100
      - Yhdistetty kulusuhde (combined ratio) = vahinkosuhde + liikekulusuhde
  - - - Vakuutusyhtiölaki VYL
      - Vakuutussopimuslaki VSL
      - Lisäksi EU:n vakuutustoimintaa koskevat direktiivit
    - - Luvanvarainen elinkeino: finanssivalvonta myöntää toimiluvan
        
        tarkoitus varmistaa perusvaatimusten täyttyminen
        
        Toimiluvan myöntämisen edellytykset:
        
        oletus: vakuutusyhtiö noudattaa tulevassa toiminnassaan terveitä ja varovaisia liikeperiaatteita
        
        yhtiöllä on toimiva hallintojärjestelmä
        
        yhtiön johdon tulee täyttää sitä koskevat kelpoisuusvaatimukset
        
        riittävä alkupääoma
      - Finanssivalvonta valvoo vakuutusyhtiöiden toimintaa