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Obligaciones legales y escenarios sancionatorios en las organizaciones EPS…
Obligaciones legales y escenarios sancionatorios en las organizaciones EPS e IFIS
Obligaciones legales y tributarias (EPS e IFIS)
Obligaciones legales generales
Cumplir la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (LOEPS)
Cumplir normas de la SEPS
Mantener información contable actualizada
Aplicar principios de transparencia y control interno
Presentar informes financieros periódicos
Obligaciones tributarias
Inscribirse en el RUC (SRI)
Presentar declaraciones de:
IVA (si aplica)
Impuesto a la renta
Emitir comprobantes de venta autorizados
Llevar contabilidad formal
Cumplir con retenciones en la fuente
En IFIS (cooperativas de ahorro y crédito)
Mantener niveles de liquidez exigidos por la SEPS
Cumplir con la calificación de cartera
Constituir provisiones
Cumplir con normas prudenciales
Garantizar la seguridad de los depósitos
Normativa sobre infracciones
Infracciones leves
Retraso en la entrega de informes
Errores menores en la contabilidad
Incumplimientos formales ocasionales
Sanciones:
Llamados de atención
Multas pequeñas
Amonestaciones escritas
Infracciones graves
Falta de información financiera
Incumplimiento reiterado de normas
Mal uso de fondos
Falta de provisiones requeridas
Sanciones:
Multas altas
Suspensión temporal
Restricción de operaciones
Infracciones muy graves
Fraude
Falsificación de información
Apropiación indebida de fondos
Quiebra fraudulenta
Reincidencia grave
Sanciones:
Intervención de la organización
Disolución
Acciones legales (penales)
Causales de intervención, suspensión o disolución
Intervención
Riesgo para los ahorros de socios
Falta de liquidez
Administración deficiente
Inestabilidad financiera
Suspensión
Incumplimiento de obligaciones legales
No presentación de balances
Irregularidades detectadas por la SEPS
Disolución
Pérdidas graves y permanentes
Disminución del patrimonio
Actividades ilegales
Decisión de la Asamblea General
Orden de la SEPS
Importancia del conocimiento normativo
Evita sanciones
Protege a los socios
Garantiza transparencia
Mejora la gestión administrativa
Fortalece la organización