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Presupuesto de Mantenimiento, Genesis Sanabria V- 25.222.274 Profesor:…
Presupuesto de Mantenimiento
Definición: Plan financiero detallado de los gastos necesarios para conservar los activos de una empresa en condiciones óptimas de operación.
Objetivos:
Asegurar la disponibilidad y confiabilidad de los equipos.
Controlar los costos de mantenimiento.
Minimizar las fallas no planificadas.
Mantenimiento Correctivo: Gasto derivado de fallas inesperadas (no planificado, alto costo unitario).
Mantenimiento Preventivo: Gasto planificado para revisiones, sustituciones o ajustes programados (menor costo unitario, predecible).
Mantenimiento Predictivo: Gasto en tecnología (sensores, análisis) y acciones de corrección basadas en la condición del equipo.
Mantenimiento Proactivo: Inversión en análisis de causa raíz y mejoras de diseño para eliminar fallas.
Costos Directos (Operacionales):
Mano de Obra: Salarios, horas extras, capacitación.
Materiales y Repuestos: Inventario, componentes críticos.
Herramientas y Equipos: Alquiler o compra de equipos especializados.
Costos Indirectos (No Operacionales):
Contratos: Servicios externos, outsourcing especializado.
Servicios Públicos/Energía: Consumo asociado a las tareas de mantenimiento.
Administrativos: Overheads y gastos de planificación.
Métodos de Elaboración
Método Histórico: Basado en el gasto promedio de años anteriores, ajustado por inflación o cambios en la producción.
Método Base Cero (ZBB): Requiere justificar cada gasto desde cero, sin basarse en presupuestos pasados.
Control y Evaluación
Indicadores Clave (KPIs): Porcentaje de Mantenimiento Planeado, Costo de Mantenimiento/Valor de Reemplazo del Activo, MTTR (Tiempo Medio para Reparar).
Seguimiento: Análisis de la Varianza Presupuestaria (desviación entre lo presupuestado y lo real).
Genesis Sanabria
V- 25.222.274
Profesor: Danny Diaz