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Cap. 1 - L'attività bancaria - Coggle Diagram

- - - - erogazione di risorse finanziarie a titolo di credito
      - utilizzando risorse fin. ottenute da terzi a titolo di debito
        
        ed in parte minore, a titolo di cap. proprio
        
        (quando emette proprie azioni sottoscritte dai soggetti in surplus)
  - - - (bonifici, assegni, carte di credito e debito)
  - - - per l'esercizio dell'attività di intermediazione finanziaria (creditizia)
        
        attività di raccolta dal pubblico (sogg. in surplus)
        
        di depositi accettati come mezzo di pagamento
        
        attività di credito ai sogg. in deficit
    - - (Raccolta presso sogg. in surplus e impiego presso i settori in deficit)
    - - gestione / investimento del risparmio
      - consulenza finanziaria
      - dell'assistenza all'emissione di titoli
- - - - (mutuo, apertura c/c, leasing)
- - - - ogni altra attività finanziaria
      - NON può produrre contratti assicurativi e gestione collettiva del risparmio
        
        ma può distribuirli
        
        consentita agli intermediari appositamente previsti dalla legge (SGR)
      - oltre all'attività bancaria
- - - - raccoglie / presta
        
        a breve / lungo termine
    - - (attività bancaria in senso stretto e tutte le altre attività finanziarie)
  - - - piccola clientela
      - piccoli patrimoni
    - - grandi patrimoni
    - - banche d'affari che acquisiscono partecipazioni in imprese prevalentemente NON finanziarie
        
        si concentrano in imprese nella fase iniziale del loro ciclo di vita
    - - collocano le loro partecipazioni in imprese in fasi avanzate del loro ciclo di vita
- - - - generazione utili
      - creazione valore
        
        (aumento del valore delle azioni sul mercato)
  - - - (0,5% cs per le banche popolari e max 50000€ per le BCC)
    - - prevalenza della persona sul capitale
        
        (nelle SPA invece tanti voti quante azioni)
    - - prestazione di finanziamenti soprattutto ai soci
    - - prevalentemente reinvestiti
        
        (mentre per le SPA --> obiettivo distribuzione)
- - - - rapporti tra gli organi della banca, nel modello tradizionale sono:
        
        l'assemblea dei soci --> si riunisce almeno 1 volta all'anno e durante le riunioni si volta sui punti dell'ordine del giorno
        
        (es. approvazione bilancio)
        
        il consiglio di amministrazione --> funzione di amministrazione strategica e deve prendere decisioni sulla gestione
        
        il collegio sindacale (organo di controllo) --> controllo sull'operato del CdA
      - fondamentale per gli obiettivi di sostenibilità
  - - - autorizzazione concessa dalla Banca d'Italia e riconosciuta da altri paesi europei data disposizione del TUB
    - - autorizzazione viene negata qunado NON garantisce sana ed prudente gestione
        
        motivato comunque il diniego
      - 2 problemi
        
        requisiti necessari ma NON sufficienti per sana e prud. gestione
        
        discrezionalità
        
        pur essendo requisiti oggettivamente verificambili
        
        valutazione del programma iniziale
        
        può essere rdi merito e NON di forma
        
        (può produrre profitto? può gestire rischi?)
- - - - organizzata in varie divisioni
  - - - in modo da coprire tutte le attività permesse dalla legge
        
        (es. può distribuire assicurazioni ma NON emanarle)
      - potrebbe essere capeggiato da una Holding --> partecipaz. in altre società
      - più società legate tra loro da rapporti di partecipaizone
        
        potrebbe esserci anche
        
        una SGR (Società Gestione Risparmio)
        
        o una compagnia di assicurazione
  - - - gruppi bancari con una forte componente assicurativa
- - - - insieme di attività e passività banca
      - attività = tot. pass. + patr netto
        
        passività --> fondi dai quali provengono le risorse da impiegare nell'esercizio dell'attività bancaria
        
        attività --> usi di fondi, destinazione delle risorse disponibili
    - - registrati costi e ricavi della gestione
    - - politiche contabili
      - stato patrimoniale e conto economico
      - rischi, patrimonio e redditività
    - - doc descrittivo, a corredo degli altri
    - - prospetto variazioni del PN
      - prospetto redditività complessiva
      - rendiconto finanziario
- - - - tot libertà di azione in ogni attività ecnomica
      - controlli considerati --> attentato alla libertà
      - Forte resistenza alla regolamentazione, paura di rallentamento dell'iniziativa privata
      - primi controlli su disciplina del credito fondiario ed agrario
        
        dettate particolari discipline per gli istituti esercenti tali attività
      - per i crediti ordinari
        
        NO particolari forme di controllo statali tranne USA con Nactional Banking Act
  - - - le banche Italiane dovevano concorrere con banche più efficienti (banche pubbliche)
    - - anni 70:
        
        nuove spinte concorrenziali
        
        sviluppo
        
        scambi commerciali e transazioni finanziarie
        
        informatica ed innovazione finanziaria
        
        necessità di riforma del sistema bancario<
        
        D.PR 350/85 sancisce --> Libertà di accesso al mercato
        
        Riconoscimento natura imprenditoriale dell'attività bancaria
        
        diffusione di un "nuovo stile" di vigilanza
        
        viene meno il concetto di vigilanza strutturale
        
        potere di determinazione della struttura del mercato da parte dell'autorità di vigilanza
        
        nuovo sistema di vigilanza basato su parametri oggettivi
    - - Mutuo riconoscimento dell'autorizzazione all'esercizio dell'attività bancaria
        
        gli enti creditizi possono esercitare negli altri paesi membri UE le attività comprese nell'elenco allegato alla direttiva
        
        sia attraverso lo stabilimento di una succursale (libertà di stabilimento)
        
        sia attraverso la prestazione diretta dal paese di origine (libertà di servizio)
      - Home country control
        
        vigilanza sulle succursali e sulle attività esercitate direttamente dal paese di origine è affidata all'autorità di controllo del paese di origine
      - Attuata in Italia con D. Lgsl. 481/92
    - - consentire più ampia operatività degli enti creditizi
        
        introduzione del concetto di banca universale accanto al concetto di gruppo polifunzionale
        
        ampliamento della nozione di attività bancaria
        
        ricomprendendo tutte le attività ammesse al mutuo riconoscimento
      - abolizione della distinzione tra aziende e istituti di credito
        
        si parla di enti creditizi
      - **Possibilità per tutti gli enti creditizi di esercitare crediti speciali e crediti agevolati
      - introduzione del concetto di vigilanza prudenziale
        
        vigilanza persegue obiettivo della sana e prudente gestione
        
        NON si esercita sul mercato ma sull'impresa e persegue le finalità di stabilità ed efficienza
      - Non più trade - off tra stabilità ed efficienza, bensì complementarietà
  - - - adozione delle banche pubbliche della veste di SPA
        
        scorporo della fondazione dell'impresa bancaria
        
        --> mantenimento del 51% del capitale della banca da parte della Fondazione
      - fasi
        
        csotituzione SPA con atto unilaterale da parte dlla fondazione
        
        scorporot attività bancaria e contenimento alla nuova SPA con aumento di capitlae
        
        ulteriore aumento di capitale riservato ai privati
      - riforma degli enti pubblici creditizi
    - - Privatizzazione sostanziale entro 4 anni
        
        dimissione del controllo sulle banche
        
        detassazione plusvalenze o imputazione minusvalenze al patrimonio netto
      - Fondazioni come persone giuridiche private con autonomia gestionale e statutaria
      - Attività delle fondazioni orientata verso settori di attività sociale
      - Impiego dei redditi ottenuti per fini istituzionali
      - Economicità della gestione: conservazione del valore del patrimonio, redditività
        
        impiego dello stesso affidato a professionisti
  - - - avevano finanziato lo sviluppo industriale
      - molto legate alle imprese data acquisizione di partecipazioni per finanziarle
    - - d) netta separazione tra banca e industria
        
        NO possibilità acquisto di partecipazioni di imprese industriali per la banca
        
        le istituzioni di credito possono partecipare senza avere parteciapzioni di controllo
      - a) Attività bancaria: attività di interesse pubblico (tutela del depositante)
      - b) Stabilità --> perseguita mediante principio di specializzazione
        
        specializzazione temporale
        
        bilanciamento delle scadenze delle operazioni attive e passive
        
        bipartizione degli enti tra aziende di credito ordinarie e istituti di credito speciale (ICS)
        
        specializzazione istituzionale
        
        banche pubbliche e private
        
        specializzazione operativa
        
        riserva di attività per vari settori del credito da parte di leggi speciali
      - c) Vigilanza strutturale di Bankitalia
        
        mercato controllato, poco concorrenziale, scarsamente efficiente
      - e) Forte frammentazione e scarsa apertura internazionale del sistema bancario
  - - - separazione banca - industria
    - - aziende di credito ordinario --> intermediazioni a breve termine
      - istituti di credito speciale --> sostegno finanziario delle investimenti (medio - lungo termine)
    - - funzioni di politica monetaria + funzioni di vigilanza
- - - - trasparenza nelle operazioni e nei servizi bancari e finanziari
      - il credito al consumo
      - i reati connessi all'esercizio dell'attività finnaziaria
- - - - fiducia dei depositanti (in surplus) nella possibilità di riottenere i propri depositi
      - fiducia della banca nella possibilità di ottenere dalla clientela affidata (in deficit) il rimborso dei prestiti concessi
    - - 1) i depositanti conferiscono fondi alla banca sulla base di un mandato fiduciario
      - 2) il venir meno del fatt. fiduciario può compromettere la gestione bancaria
        
        i depositanti tenderanno a ritirare i depositi e provocare una crisi di liquidità
        
        la banca utilizza depositi per erogare prestiti che inevitabilmente comportano l'immobilizzo di risorse
        
        se manca la fiducia delle banche nei confronti delle imprese --> situaz. di credit crunch (restrizione creditizia)
      - 3) per evitare situaz. di restrizione creditizia e tutelare la fiducia dei risparmiatori
        
        insieme di regolamenti e controlli (regolamentazione e vigilanza)
- - - - può distribuire, collocare sul mercato questi prodotti costruiti dalle compagnie di assicurazione o dalle SGR
        
        in virtù di accordi di tipo commerciale / distributivo
    - - la banca NON può costruire autonomamente un fondo comune di risparmio o un contratto assicurativo
- - - - forte pressione alla privatizzazione degli intermediari
      - alla liberalizzazione degli ordinamenti
      - rivalutazione delle finalità di efficienza