Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
((Bước 13: Nộp thuế TNDN nếu có phát sinh thêm. Nhưng trước khi nộp thì…
Bước 13: Nộp thuế TNDN nếu có phát sinh thêm. Nhưng trước khi nộp thì phải xin ý kiến Sếp
Bước 14: Công tác in ấn và lưu trữ chứng từ
+Không phải cái gì cũng cần in bởi vì mình có thể lưu file mềm cũng đc
Nhưng tốt nhất nên in ra: In các chứng từ hạch toán để lưu chứng từ, ký tá. Ví dụ như là Phiếu chi, Phiếu thu, phiếu nhập, phiếu xuất, phiếu kế toán nghiệp vụ khác…
Sổ NKC, ko cần in các sổ chi tiết nữa vì tốn giấy nhưng nếu muốn thì cứ in
In bộ báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, KQKD, thuyết minh, cân đối psinh tài khoản… in bảng phân bổ khấu hao, bảng phân bổ chi phí trả trước, in bảng tính giá thành, Nhập xuất tồn, tổng hợp công nợ, tổng hợp lãi lỗ công trình
Trước khi in mình đánh lại số thứ tự chứng từ cho nó liên tiếp theo thời gian (Misa->tiện ích/đánh lại số chứng từ)
Khi in các chứng từ nhập liệu/ Chứng từ hạch toán thì mình nên in hàng loạt cho nó nhanh, trong phần mềm misa gọi là in theo lô.
Bước 5: Vào HKTT điền mẫu 03/TND (TT80)-PL03-1A/TNDN( chuyển lãi), 03 - 2/TNDN (chuyển lỗ)
Bước 6: Nhập phụ 03-1A/TNDN
Lấy dữ liệu từ báo cáo kết quả kinh doanh từ phần mềm kế toán đã hoàn thành ở bước 1
Nếu phần mềm có chức năng làm tờ khai thì có thể làm trên pm luôn không cần dùng HTKK.
Nếu có chuyển lỗ cần nắm các nguyên tắc chuyển lỗ => đọc tài liệu trong bộ tài liệu và tổng ôn.
Nếu có hoạt động chuyển nhượng bất động sản thì mình điền phụ lục 03-5/TNDN
Nếu có ưu đãi thuế thì điền các phụ lục về ưu đãi thuế
Nếu có các vấn đề khác thì điền them phụ lục, nhưng thường mình chỉ phát sinh phụ lục 03-1, 03-2 thôi
Bước 8: Vào tab tờ khai diền thông tin
Chỉ tiêu A1: tự động lên số liệu từ phụ lục 03-1KQKD
Điền các khoản điều chỉnh tăng lợi nhuận trước thuế : Chỉ tiêu từ B2-B7. Trong đó thường là phát sinh chỉ tiêu B4" Chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN" Chỉ tiêu này mình lấy kết quả của bước 2
Điều chỉnh các khoản giảm lợi
Lưu chuyển tiền tệ
Kết quả kinh doanh
Nếu áp dung tt 200 thì BCTC gồm:
BCĐ kế toán
FIle XML, ngoài ra nộp phụ lục thuyết minh BCTC
Bước 10: Lập file xml BCTC dựa trên BCTC trên phần mềm
Cách 1: Lập ngay trên phần mềm
Cách 2: Lấy số liệu nhập vào báo cáo tài chính trên HTKK
Bước 9 Định khoản/ nhập lieu bút toán thuế TNDN trên PM. Nợ 821/ C3334.Doodngf thời kết chuyển lãi lỗ trên pm 1 lần nữa. Xuất XML nộp lên thuế điện tử.
Nếu áp dụng TT133 thì báo cáo gồm: Bảng cân đối phát sinh tài khoản, Bảng cân đối tính hình tài chính, Báo cáo kết quả kinh doanh, Lưu chuyển tiền tệ thì không bắt buộc nhưng khuyến khích
Bước 11: Lên trang thuế thuedien.gdt.gov.vn để nộp tờ khai xml BCTC và tờ khai 03/TNDN đã hoàn thành ở trên.
Bước 12: Lập thuyết minh BCTC để nộp kèm trên trang thuedientu.gdt.gov.vn
Lập file word Nếu mình làm cho có không cần chin chu thì mình lấy trên phần mềm luôn