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Cumplimiento y Planificación Fiscal - Coggle Diagram
Cumplimiento y Planificación Fiscal
o Fiscalización y verificación
o Determinación de oficio
o Potestad sancionadora
o Cobro coactivo
o Criterios interpretativos
o Herramientas tecnológicas
Tipos de fiscalización
o Formal: obligaciones documentales
o Sustantiva: revisión de ingresos, deducciones y base imponible
o Electrónica: cruces de información y alertas de riesgo
Métodos de control
o Segmentación por riesgo
o Comparativo por sector
o Evaluación histórica
o Cooperación internacional
Infracciones y sanciones
o Formales: multas fijas
o Sustantivas: multas proporcionales
o Fraudulentas: sanciones elevadas y penales
Procedimiento administrativo tributario
o Requerimiento de información
o Determinación del tributo
o Recursos: reconsideración, apelación, contencioso-administrativo
Recursos y medios de impugnación
o Reconsideración ante DGI
o Apelación ante TAT
o Demanda contencioso-administrativa
o Otros: suspensión de ejecución, revisión de oficio