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Auditoría de Sistemas - Coggle Diagram
Auditoría de Sistemas
Documentación de la Auditoría
Definición
Registro de procedimientos y evidencias.
Contenido
memorando de asuntos criticos
evaluacion de riesgos
cronograma de trabajo
actas de comité de auditoria o seguridad
comprobantes y soportes (contratos, facturas, recibos)
plan de auditoria con objetivos y alcance
programa de auditoria (procedimientos a realizar)
evidencias recolectadas
hallazgos, conclusiones y recomendaciones
informe final emitido
Roles
Preparador
registra la informacion
revisor
valida y controla la calidad de los papeles sde trabajo
Caracteristicas
clara, precisa y concisa
incluye fechas, firmas y numeracion de paginas
describe procedimientos aplicados a sus resultados
muestra las conclusiones alcanzadas
Errores Comunes
dejar documentos incompletos o no revisados
mantener anotaciones temporales sin concluir
conclusiones prelimilares sin discutir con el equipo
olvidar incluir papeles de trabajo clave
plantillas copiadas de otros procesos sin actualizar
Informe de Auditoría
Definición
Documento técnico de resultados de la auditoría.
Objetivo
Identificar riesgos, vulnerabilidades y mejoras.
Componentes
introducción, limitaciones, objetivos, alcance, periodo, hallazgos, conclusiones, riesgos, recomendaciones, detalle de hallazgos.
Comunicación de resultados
discutir hallazgos, plan de acción, recomendaciones realistas, fechas de implementación.
Técnicas de presentación
resumen ejecutivo, anexos, presentación visual.
objetivo principal
identificar
riesgoa
vulnerabilidades
proponer mejoras
asegurar cumplimiento de normas
asegurar el cumplimiento de buenas prácticas
conclusión
documentacion adecuada
asegura que las evidencias sean validas
conclusiones confiables
informe estructurado
comunica de manera clara los resultados
recomendaciones a la organización
Definición
presemta de forma estructurada
hallazgos
riesgos detectados
conclusiones
recomendaciones