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MÉTRICAS DE ANÁLISIS FINANCIERO, Alejandro Zevallos - Coggle Diagram
MÉTRICAS DE ANÁLISIS FINANCIERO
mide la efectividad con la que una empresa utiliza sus recursos
Ratio de Eficiencia
Rotación de Cuentas por Cobrar =
Ventas a Crédito / Cuentas por Cobrar
Rotación de Activos Totales
=
Ventas / Activos Totales
Rotación de Inventarios =
Costo de Ventas / Inventario Promedio
Ratio de Liquidez
Miden capacidad para cubrir deudas a corto plazo
Ratio Circulante =
Activo Circulante / Pasivo Circulante
Prueba Ácida =
(Activo Circulante - Inventarios) / Pasivo Circulante
¿La empresa puede cubrir sus deudas con sus activos de corto plazo?
¿La empresa puede cubrir sus deudas sin depender de vender inventarios?
Ratio de Endeudamiento
Analizan el nivel de riesgo financiero
Razón de Endeudamiento =
Pasivo Total / Activo Total
Cobertura de Intereses =
EBIT / Gastos por Intereses
Deuda a Capital =
Pasivo Total / Capital Contable
¿QUÉ HACEN?
Ratio de Rentabilidad
Determinan qué tan rentable es la empresa
Margen Neto =
Utilidad Neta / Ventas
ROA(rendimiento sobre activos) =
Utilidad Neta / Activos
Margen Bruto =
Utilidad Bruta / Ventas
ROE (rendimiento sobre capital) =
Utilidad Neta / Capital Contable
Si una empresa tiene alto apalancamiento financiero (usa mucha deuda), puede tener un ROE alto incluso con un ROA bajo, porque está generando utilidades con poco capital propio. Pero esto también implica más riesgo.
Ratio de Mercado
Relacionan desempeño financiero con el mercado accionario
Valor Libro por Acción = Capital Contable / Nº de Acciones
P/B (Precio/Valor Libro) = Precio Acción / Valor Libro por Acción
P/E (Precio/Utilidad) = Precio Acción / Utilidad por Acción
Liquidez y Endeudamiento → Relacionados con el riesgo financiero
Actividad y Rentabilidad → Relacionados con eficiencia operativa
Rentabilidad y Mercado → Afectan la percepción de inversionistas
Alejandro Zevallos