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Derecho Financiero y Bancario en México - Coggle Diagram
Derecho Financiero y Bancario en México
Generalidades del Derecho Financiero y Bancario
Definición
Es la rama del Derecho Público encargada de regular la obtención, administración y fiscalización de los recursos financieros del Estado y las relaciones entre particulares e instituciones financieras.
Ejemplo: Cuando el Estado establece impuestos o autoriza el presupuesto anual.
Derecho Financiero vs. Derecho Bursátil
Financiero: Enfocado en los ingresos y egresos del Estado y la actividad bancaria.
Bursátil: Regula la compra-venta de valores en la bolsa y mercados financieros.
Ejemplo: La CNBV supervisa tanto bancos como casas de bolsa, pero con distintas leyes aplicables.
Regulación Pública / Privada
Pública: Instituciones del Estado como la SHCP, Banxico o la CNBV.
Privada: Bancos, Afores, aseguradoras, Fintech, que son reguladas pero de capital privado.
Ejemplo: Un banco privado debe seguir las reglas del Banxico sobre tasas de interés.
Autonomía Legislativa / Administrativa
Legislativa: El Congreso de la Unión autoriza leyes e impuestos (como la Ley de Ingresos).
Administrativa: Organismos como el Banxico actúan de forma autónoma para garantizar estabilidad económica.
Ejemplo: Aunque Banxico fija la tasa de interés, el Congreso aprueba el presupuesto nacional.
Marco Jurídico del Derecho Financiero y Bancario
Conjunto de normas constitucionales, legales, reglamentarias e internacionales que regulan el sistema financiero.
Principales instrumentos: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Art. 31 fracc. IV: obligación de los mexicanos de contribuir al gasto público.
Art.73: facultades del Congreso para legislar en materia fiscal y financiera.
Garantiza la rectoría económica del Estado (art. 25).
Ejemplo: El gobierno no puede crear impuestos sin una ley del Congreso.
Ley de Ingresos de la Federación
Se aprueba cada año y autoriza cuánto puede recaudar el gobierno en el ejercicio fiscal.
Ejemplo: Estima ingresos por IVA, ISR, IEPS, derechos, aprovechamientos, etc.
Presupuesto de Egresos de la Federación
Establece cómo se distribuirá el dinero del gobierno federal (salud, educación, infraestructura, etc.).
Código Fiscal de la Federación
Regula procedimientos, infracciones fiscales, sanciones, facultades del SAT.
Ejemplo: Establece plazos para pagar impuestos y las consecuencias por no hacerlo.
Leyes Sectoriales Financieras
Ley de Instituciones de Crédito: Regula a los bancos y define qué operaciones pueden hacer.
Ley del Banco de México: Establece la autonomía del Banco de México y sus funciones: emitir moneda, controlar la inflación, regular tasas de interés y pagos interbancarios.
Ley para Regular las Agrupaciones Financieras: Regula a los Grupos Financieros, es decir, conglomerados que ofrecen servicios diversos como banca, seguros, afore y casa de bolsa.
Ley Fintech: Regula a las empresas que ofrecen servicios financieros a través de plataformas digitales (como crowdfunding y wallets electrónicas).
Evolución del Derecho Financiero y Bancario
Etapas Históricas
Época Colonial: Se estableció la Real Hacienda, encargada de la recaudación y administración de los recursos del virreinato.
Siglo XIX: Se consolidaron las bases del sistema financiero nacional, incluyendo la creación de instituciones bancarias y la emisión de moneda.
Siglo XX: Se fundó el Banco de México en 1925, se nacionalizó la banca en 1982 y posteriormente se privatizó en los años 90.
Crisis Financieras
La crisis de 1994, conocida como el "error de diciembre", provocó una devaluación del peso y una severa crisis bancaria.El gobierno implementó el Fobaproa para rescatar a los bancos, convirtiendo la deuda privada en deuda pública.
Modernización y Digitalización
La implementación del SPEI permitió transferencias electrónicas en tiempo real.
La Ley Fintech de 2018 reguló las instituciones de tecnología financiera.
Reformas Clave
En los años 90 se fortaleció la regulación bancaria tras la privatización.
En 2018 se promulgó la Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera (Ley Fintech).
El Sistema Financiero Mexicano
Definición
Conjunto de instituciones, mercados y normas que canalizan el ahorro hacia la inversión y el consumo.
Estructura
Intermediarios Financieros: Bancos, casas de bolsa, aseguradoras, Afores, SOFOMES.
Autoridades Reguladoras: SHCP, Banxico, CNBV, CNSF, CONDUSEF.
Instituciones Regulatorias
La SHCP diseña la política financiera.
Banxico controla la inflación y emite moneda.
La CNBV supervisa a las entidades financieras.
La CONDUSEF protege a los usuarios de servicios financieros.
Mercado Financiero
Incluye el mercado de dinero, de capitales y de derivados.
El Servicio de Banca y Crédito
Concepto
Actividad de captar recursos del público y otorgar créditos, regulada por la Ley de Instituciones de Crédito.
Tipos de Crédito
Crédito Hipotecario: Es un préstamo a largo plazo destinado a la compra, construcción o remodelación de bienes inmuebles. El inmueble suele quedar como garantía (hipoteca).
Ejemplo: Compra de una casa con un crédito del Infonavit.
Crédito Personal: Es un préstamo otorgado a una persona para cubrir gastos personales diversos, sin necesidad de justificar el destino del dinero. Generalmente no requiere garantía.
Ejemplo: Un préstamo bancario para pagar deudas o vacaciones.
Crédito Empresarial: Es un financiamiento dirigido a empresas o negocios para capital de trabajo, compra de maquinaria, expansión, etc.
Ejemplo: Un crédito a una PyME para comprar inventario.
Crédito de Consumo: Se utiliza para adquirir bienes o servicios de consumo inmediato, como electrodomésticos, ropa o tecnología.
Ejemplo: Compras con tarjeta de crédito o a meses sin intereses en tiendas.
Operaciones Bancarias
Pasivas: Captación de recursos (depósitos).
Activas: Otorgamiento de créditos.
Neutrales: Servicios como transferencias y pagos.
Regulación
La Ley de Instituciones de Crédito establece las operaciones permitidas y las obligaciones de los bancos.
Ejemplo: Un banco comercial ofrece cuentas de ahorro, tarjetas de crédito y préstamos personales.
Grupo Financiero
Definición
Conjunto de empresas financieras controladas por una sociedad controladora, reguladas por la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras.
Regulación
La ley establece los requisitos para la constitución, operación y supervisión de los grupos financieros.
Ventajas
Ofrecen una gama completa de servicios financieros, eficiencia operativa y sinergias entre las entidades del grupo.
Ejemplo: Grupo Financiero BBVA México incluye banco, aseguradora, AFORE y casa de bolsa.
El Secreto Bancario y las Prohibiciones y Sanciones
Secreto Bancario
Obligación legal de las instituciones financieras de mantener confidencialidad sobre la información de sus clientes.
Excepciones
Las autoridades fiscales y judiciales pueden solicitar información bajo ciertos supuestos legales.
Prohibiciones
Divulgar información sin autorización, otorgar créditos sin evaluar la capacidad de pago del cliente.
Sanciones
Multas, revocación de licencia, responsabilidad penal para las instituciones o empleados que incumplan.
Ejemplo: Un banco no puede compartir el saldo de una cuenta con terceros sin una orden judicial.
Protección y Defensa del Usuario de los Servicios Financieros
CONDUSEF
Organismo encargado de asesorar, proteger y educar a los usuarios de servicios financieros.
Mecanismos de Defensa
Recepción de quejas, conciliación entre usuarios e instituciones, arbitraje y orientación legal.
Educación Financiera
Programas y herramientas para mejorar la cultura financiera de la población.
Ejemplo: Un usuario presenta una queja por un cargo no reconocido en su tarjeta de crédito, y la CONDUSEF interviene para resolver el conflicto.