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Tema 5. Analisis financiero. - Coggle Diagram
Tema 5. Analisis financiero.
5.1 Estructura de las inversiones y presupuestos de inversion.
Consiste en identificar y clasificar los activos en los que se va a invertir. La estructura depende del tipo de empresa y del proyecto que se quiera desarrollar.
Fija:
Se destina a la adquisición de bienes tangibles de larga duración que la empresa necesita para operar.
Diferida:
Gasto que no se traduce en un activo físico, pero genera beneficios a mediano o largo plazo.
Capital de trabajo:
Es el capital necesario para operar el negocio en el corto plazo (ciclo operativo).
5.2 Fuentes y estructura de financiamiento.
Internas.
Utilidades retenidas
: ganancias que la empresa no distribuye y reinvierte.
Aportes de los socios o accionistas.
Externas
Créditos bancarios:
préstamos con tasas de interés que deben devolverse en un plazo determinado.
Emisión de bonos:
deuda que la empresa coloca en el mercado para conseguir fondos.
Emisión de acciones:
venta de participación de la empresa a nuevos inversores.
Leasing o arrendamiento financiero:
contrato para utilizar un bien a cambio de pagos periódicos, con opción a compra.
5.3 Analisis de estados financieros.
Estados financieros
Balance general:
Presenta la situación financiera en un momento determinado.
Estado de resultados:
Muestra el desempeño financiero durante un período. Incluye, Ingresos operativos, Costos y gastos y Utilidad neta.
Estado de flujos de efectivo:
Registra el movimiento real de efectivo dividido en: Actividades operativas, de inversion y de financiación .
Metodos
Analisis vertical:
Muestra la participación porcentual de cada partida dentro de un estado financiero.
Analisis horizontal:
Compara los resultados financieros de diferentes períodos para observar tendencias.
Ratios financieros
Rentabilidad:
Eficiencia en generar beneficios.
Liquidez
: capacidad para cumplir obligaciones a corto plazo.
Endeudamiento:
Nivel de deuda en relación con los recursos propios.
Eficiencia o actividad:
uso de activos para generar ventas.
Valor de mercado.
5.4 Evaluación financiera.
Busca determinar si un proyecto es viable, rentable y sostenible.
Herramientas.
TIR ( Tasa interna de retorno):
Sirve para saber cuál es la rentabilidad porcentual real de un proyecto.
VPN (Valor Presente Neto):
Sirve para saber cuánto valor ganará (o perderá) una empresa si realiza una inversión, teniendo en cuenta que el dinero vale más hoy que mañana.
PRI (Período de Recuperación de la Inversión):
Sirve para saber cuántos años pasarán antes de que se recupere la inversión inicial
Punto de equilibrio:
Sirve para saber cuánto necesitas vender para no perder dinero.