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METODOLOGIA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA - Coggle Diagram
METODOLOGIA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
SEGUIMIENTO(AUD. DE CUMPLIMIENTO)
Objetivo general de la auditoria de cumplimiento
Establecer lineamientos generales,
Establecer acciones específicas
Criterios para la ejecución
Garantizar que las observaciones formuladas
Lineamientos generales
Reprogramar fechas si recomendaciones no se implementaron.
Replantear recomendaciones ante cambios justificados en condiciones
Auditor dialoga con responsable para aclarar observaciones.
Evaluar resultados logrados tras aplicar recomendaciones.
Reportar seguimiento de observaciones en auditoría en proceso.
Brindar apoyo a áreas durante el seguimiento.
Establecer mecanismos para controlar cumplimiento de recomendaciones.
Realizar pruebas suficientes para obtener evidencia fundamentada.
Incluir especialistas si la evaluación lo requiere.
Definir áreas a evaluar según informe y comentarios
Establecer fechas de reprogramación si es necesario.
Acciones específicas se realizan:
Recomendaciones programadas
Áreas de aplicación
Periodo de realización
Factores considerados
Porcentaje de avance
Asignación de responsabilidad
Costo
Estrategia
Apoyo y soporte utilizados
Resultados obtenidos
Impacto logrado
Recomendaciones fuera de programa
Efectos
Alternativas de solución planteadas
Causas
Alternativas de solución implementadas
Desviaciones
Acciones correctivas realizadas
Estrategia
Calendario de aplicación
Criterios se aplican para ejecución
Especificar duración, supervisores y auditores involucrados.
Priorizar cumplimiento, medidas correctivas y sugerencias preventivas.
Entrevistarse con responsables para conocer avances generales.
Ampliar auditoría si se detectan nuevas irregularidades.
Considerar sugerencias del titular para auditoría siguiente.