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Ciclo de Conversión de Efectivo - Coggle Diagram
Ciclo de Conversión de Efectivo
Mide el tiempo entre el desembolso de efectivo para comprar materias primas/mano de obra y la cobranza por la venta del producto terminado.
Representa cuánto tiempo el capital está "inmovilizado" en activos circulantes (inventario y cuentas por cobrar).
Fórmula
CCE = PCI + PCC - PDP
PCI = Período de conversión del inventario (días para producir/vender)
PCC = Período de cobranza de cuentas por cobrar (días para recibir pago).
PDP = Período de diferimiento de cuentas por pagar (días para pagar a proveedores).
Componentes y su impacto
PCI (Inventario)
Eficiencia en producción y ventas.
Reducir el riesgo demasiado puede generar desabasto
PCC (Cobranza)
Liquidez rápida.
Una cobranza agresiva puede afectar relaciones con clientes.
PDP (Proveedores)
Conservar efectivo más tiempo.
Extender plazos puede dañar reputación crediticia
Relación con el capital de trabajo
Cada día de CCE requiere financiamiento.
Objetivo estratégico
Minimizar el CCE sin perjudicar operaciones, reduciendo costos de financiamiento.
Reducir PCI
Optimizar cadena de producción (ej: JustinTime).
Mejorar rotación de inventarios.
Reducir PCC
Ofrecer descuentos por pago anticipado.
Usar factoring o cobranza electrónica.
Aumentar PDP
Negociar plazos más largos con proveedores.
Usar líneas de crédito comerciales.