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商业银行管理, 为了增强商业银行的自我约束和发展能力 - Coggle Diagram
商业银行管理
资产负债管理
资产负债管理的基本原理
结构对称
速度对称 :red_flag:
又叫偿还期对称原理：平均流动率=资产的的平均到期日/负债的平均到期日 他们应该保持一定的对称关系
如果平均流动率>1，则资产运用过度；反之运用不足
目标互补原理
利率管理原理 :red_flag:
差额管理 :!!:
利率敏感性资产与负债管理
规模对称
比例管理原理
基本内容
资产管理
债券投资管理
是平衡银行流动性和效益性的重要工具 :star:
主要投资对象
金融债券
央行票据
地方债
资产支持证券
国债
企业债券
公司债券
资产管理
存款准备金
存放同业及其他金融机构款项
库存现金
金库中的现钞。用来支付客户提现和自身开支
贷款管理 :!!:
集中授权管理
总行统一制定信贷政策
统一授信管理
控制融资总量及不同行业不同企业的融资额度
主要内容
期限结构管理
信用贷款和抵押贷款比例管理
利率管理
关联交易管理
风险管理
审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合 :red_flag:
负债管理
存款管理
存款利率管理
存款保险管理
扩大存款来源
借入款管理
短期
证券回购
向央行借款
同业拆借
长期
发行各种金融债券
理论
是商业银行对其资金
运用和来源
的综合管理，是现代商业银行的基本管理制度
经历了三个阶段
资产管理：是以资产的安全和流动性为重点的经营管理理论
核心：利润主要来源于资产业务，负债取决于货币政策、利率监管政策和客户的存款意愿，所以只能被动接受，主动管理空间有限。所以，银行的经营管理重点是资产业务，应着力通过资产规模的扩张以及优化资源配置与组合来实现风险和收益的平衡。
有利于防止、减少贷款投资的盲目性，增强银行资产的安全性和流动性。
负债管理：负债经营管理流动性，大胆向外举借
负债端除了存款以外，大力发展同业拆借、大额可转让定期存单，再贴现，利用各种金融债券向公众借款
不需要储存大量的流动性资金，可以把更多资金放在效益更好的贷款方面。
资产负债管理
是现代商业银行管理的核心和基础，始终围绕着三性原则展开
指标体系
2006
商业银行风险监管核心指标
风险水平、风险迁徙、风险抵补
2008
巴塞尔银行监管委员会
2003
中国银行业监督管理委员会
管风险、管法人、管内控、提高透明度
2010
中国银行业监督管理委员会
CARPAILS 腕骨
资本充足率、贷款质量、风险集中度、拨备覆盖率、附属机构、流动性、案件防控
1994
中国人民银行
资本充足率、存贷比
方法
风险对冲法
市场风险
到期日对冲、重新定价对冲、利率和汇率远期、互换、期权
结构调节法
产品定价模型、内部资金转移定价、风险调整资本回报率
风险计量法
市场风险
缺口分析、敏感期分析、久期分析、
计算风险价值、
压力测试
、
情景分析
缺口分析：在利率上升时，保持正缺口对商业银行是有利的，因为资产收益的增长要快于资本成本的增加，利差自然就会增加。
久期：分析利率的影响
敏感：汇率的影响
财务管理
职能
监控
价值创造
财务报告
管理目标
实现企业价值最大化
概述
内容 :red_flag:
筹资管理
投资管理
成本管理 :!!:
全面成本管理原则
成本责任制原则
成本最低原则
成本管理科学化原则
利润管理
财务计划、平价和分析
运营管理 :red_flag:
资本管理
含义与分类
构成
监管资本 :red_flag:
决定资本充足率
经济资本
风险资本，虚拟资本
会计资本 :!:
账面资本=所有者权益=股东权益=实收资本+资本公积+盈余公积+利得和损失+未分配利润+一般风险准备+少数股东权益
分类
核心一级资本
内容和会计资本差不多，主要是无条件吸收损失的工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后
一级资本
包含优先股
二级资本
包含超额损失准备
资本扣除项
商誉、其他无形资产等
监管资本要求 :red_flag:
资本充足率
资本净额/风险加权资产的比例
一级：6%
二级：8%
核心：5%
杠杆率
一级资本净额/资产余额的比例
附加资本要求
针对系统重要性银行
0.25， 0.5， 0.75， 1， 1.5
附件杠杆率为附加资本的50%
0.125， 0.25，0.375，0.5，0.75
构成
经济资本管理
为了增强商业银行的自我约束和发展能力