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Mod 11 : Programme de travail Partie 3 Prévision de fin d'année -…
Mod 11 : Programme de travail Partie 3
Prévision de fin d'année
PFA est le mécanisme qui permet de s'assurer que les dépenses de l'année courante sont synchronisées avec l'allocation budgétaire
La gestion des allocations budgétaire se fait par l'intermédiaire du processus de prévision de fin d'année
PFA implique une cascade de capture et de traitement de l'information budgétaire par les gestionnaires de projets, portefeuilles et des finances => base à l'analyse et à la prise de décision (Slide 20)
Processus qui se fait sur une base mensuelle (Slide 21->24)
PFA de chaque projet
PFA du portefeuille
PFA du portefeuille divisionnaire et d'entreprise
La séquence est l'inverse de l'attribution des allocations budgétaires
Eléments constituants d'une PFA
L'identifiant et le titre de l'initiative
L'étape de gouvernance dans laquelle se trouve le projet
Les dépenses totales ou réelles pour les années qui précèdent l'année présente (Slide 31)
Le budget approuvé au conseil de gouvernance (Slide 32)
Les dépenses mensuelles au Grand livre et le total de l'année (Slide 33)
Les dépenses mensuelles à ce jour et le total de l'année (Slide 33)
La répartition des investissements de capital et de dépense par catégorie de dépense (Slide 34)
La prévision mensuelle des dépenses à venir dans l'année présente et le total (Slide 35)
La prévision mensuelle des dépenses à venir de l'année suivante et le total (Slide 35)
La prévision du coût total du projet (Slide 36)
Chaque mois et pour chacun des projets, le gestionnaire de projets doit mettre à jour les prévisions des dépenses en capital et en dépense pour les mois et les années à venir (Slide 37)
En comparant ses prévisions de dépenses à la quantité d'argent qui a été approuvé par le conseil de gouvernance, le gestionnaire de projet pourra (Slide 38) :
Valider la prévision du coût total du projet
Ajuster la distribution des dépenses
Redonner de l'argent qui a déjà été approuvé, mais qui ne sera plus requis pour réaliser le projet
Planifier à quel moment une nouvelle rencontre avec le comité de gouvernance sera nécessaire
Au cours du dernier trimestre, le gestionnaire de projet doit s'assurer que la PFA est égale à la quantité exacte d'argent :
Prévue pour être dépensé à la fin de l'année
Approuvée par le comité de gouvernance pour l'année en cours
Si ce n'est pas le cas, il devra discuter avec le gestionnaire de portefeuille pour :
Repousser à l'année suivante de l'argent qui a été approuvé, mais qui ne sera pas dépensé cette année
Devancer de l'argent qui a déjà été approuvé pour l'année suivante, mais qui est nécessaire cette année
PFA Portefeuille (Slide 41->46)