Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
PLA D'INVERSIÓ 0623 Gestió econòmica i financera - Coggle Diagram
PLA D'INVERSIÓ 0623 Gestió econòmica i financera
Introducció
Quan s’ha de realitzar un pla d’empresa cal presentar la informació de manera ordenada i temporalitzada, i fer l'anàlisi de la viabilitat econòmica del projecte. Per ajudar a fer aquesta anàlisi convé analitzar els aspectes següents:
Estat de tresoreria previsional
Compte de resultats previsional
Pla de finançament
Balanç previsional
Pla d'inversions
Anàlisi del punt d'equilibri
PLA D'INVERSIONS
Definició
Un pla d'inversions és una estratègia on es defineixen les inversions a realitzar per aconseguir uns objectius financers, establint quin percentatge del capital es destinarà a cada tipus d'actiu (accions, bons, immobles, etc.) i el risc associat a cada inversió.
Inversions en actiu no corrent
Inversions en immobilitzat material i immaterial
Inversions immobiliàries
Immobilitzat financer
Despeses amortitzables
Inversions en actiu corrent
Deutors
Tresoreria inicial
Existències inicials
PLA DE FINANÇAMENT
Definició
Un pla de finançament és una estratègia que defineix com es cobriran les necessitats de finançament d'una empresa o projecte, especificant les fonts de finançament (préstecs, capital propi, inversors, etc.) i les condicions de retorn o pagament.
Fonts alienes (passiu)
finançament bancari (préstecs i crèdits de bancs i caixes) i finançament no bancari (crèdits de proveïdors, avançaments de clients, facturatge, lísing, etc.). Com a fonts alienes caldria esmentar les subvencions i els ajuts per part de l’administració pública.
Fonts pròpies (patrimoni net)
aportacions inicials, dineràries o no, que provenen de les persones vinculades al projecte (estalvis personals, estalvis de la família o de les amistats).
ESTAT DE TRESORERIA PREVISIONAL
Definició
L'Estat de Tresoreria Previsional és un document financer que estima els fluxos de caixa d'una empresa per a un període futur determinat. El seu objectiu és preveure els ingressos i despeses esperats, amb la finalitat d'anticipar-se a possibles desequilibris de liquiditat i garantir que l'empresa disposi de fons suficients per cobrir les seves necessitats operatives.
COMPTE DE RESULTATS PREVISIONAL
Definició
El Compte de Resultats Previsional és un document financer que estima els ingressos, despeses i beneficis o pèrdues d'una empresa durant un període futur. A diferència del compte de resultats real, que reflecteix les dades passades, el previsional es basa en projeccions i anticipacions per ajudar a planificar i avaluar la rendibilitat esperada de l'activitat empresarial.
BALANÇ PROVISIONAL
Definició
Mostra l'estructura patrimonial de l'empresa com a reflex quantitatiu de totes les decisions d'inversió i finançament considerades en el pla d'empresa.
L'actiu circulant engloba les existències, els comptes que s’han de cobrar i la tresoreria.
El passiu indica els recursos propis, l'endeutament a llarg termini i l'endeutament a curt termini.
L'actiu fix recull l'immobilitzat material i immaterial.
