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Elementos del Estudio Financiero - Coggle Diagram
Elementos del Estudio Financiero
Ingresos
Su objetivo es evaluar la rentabilidad de una empresa, es decir, su capacidad para generar rentabilidad.
Los ingresos son el aumento de las entradas económicas de una empresa, lo que incrementa su patrimonio. Esto se debe a que aumentan el activo y reducen el pasivo y las obligaciones de la empresa.
Costos
El objetivo es proporcionar información sobre los costos de una empresa para realizar un análisis financiero más detallado.
Es la inversión de dinero que una empresa realiza para producir un producto o prestar un servicio
Gastos de administración
Son importantes para el control financiero de una empresa, ya que permiten identificar áreas de mejora, reducir costos e incrementar la rentabilidad.
Son los costos que se asocian con la gestión y mantenimiento de una empresa u organización. Son esenciales para el funcionamiento diario de la empresa, independientemente de su actividad productiva o comercial.
Gastos de venta
El objetivo es administrar los recursos económicos de una empresa de manera que los ingresos de las ventas superen los costos, incluyendo los gastos de venta. Esto es necesario para cumplir con los objetivos de retorno de la inversión (ROI).
Son los costos que se asocian con la promoción, distribución y concreción de la venta de un producto o servicio. Son uno de los tres gastos operativos de una empresa, junto con los gastos generales y los gastos de administración.
Gastos financieros
El objetivo es evaluar las desviaciones en las líneas operacionales de una empresa, y así tomar decisiones para cumplir los objetivos corporativos.
Son los costes que una empresa o persona incurre como resultado de las operaciones de financiamiento.
Depreciaciones
El objetivo es asignar el costo de un activo fijo a lo largo de su vida útil. Esto permite a las empresas distribuir el precio de compra original del activo y reflejar mejor cómo se "agota" a lo largo del tiempo.
Es la disminución de valor de un activo de una empresa a lo largo de su vida útil. Esto se debe a que los activos se desgastan por el uso, el paso del tiempo o la obsolescencia.
Amortizaciones
El objetivo es reflejar la depreciación de los activos y pasivos de una empresa, para que la imagen de su situación financiera sea más realista.
Es la disminución del valor de un activo o pasivo a lo largo del tiempo. Es una forma de cuantificar la pérdida de valor de un bien o de una deuda.
Plan de inversión
El objetivo es ayudar a identificar las estrategias de inversión más adecuadas para alcanzar los objetivos financieros.
Es una estrategia que guía la asignación de recursos financieros para alcanzar objetivos específicos a largo plazo.
Balance de apertura
El objetivo de un balance de apertura en un estudio financiero es mostrar la situación financiera y patrimonial de una empresa al inicio de un ejercicio, para que se pueda tomar decisiones informadas.
Es un documento que muestra la situación financiera y patrimonial de una empresa al inicio de un ejercicio contable. Es el punto de partida de los registros contables del año y se elabora cada vez que comienza un nuevo ejercicio.
Presupuesto de caja
El objetivo de un presupuesto de caja, también conocido como flujo de caja proyectado, es prever las entradas y salidas de efectivo de una empresa en un periodo de tiempo determinado. Esto permite anticipar la disponibilidad de efectivo y tomar decisiones financieras informadas.
Es una herramienta financiera que permite predecir los flujos de efectivo de una empresa en un determinado período de tiempo. Se basa en datos históricos y proyecciones futuras, y es fundamental para la toma de decisiones financieras.
Referencias
Caita, O. (2024, 6 mayo). El Estudio Financiero de un Proyecto de Inversión: Guía Integral – Oscar Caita | Proyectos Sostenibles. Oscar Caita | Proyectos Sostenibles y Rentables.
https://www.oscarcaita.com/estudio-financiero-de-un-proyecto-de-inversion/
Cofide. (2024, 28 abril). Análisis financiero: qué es, para qué sirve y objetivos.
https://www.cofide.mx/blog/analisis-financiero-que-es-para-que-sirve-y-objetivos
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https://www.cofide.mx/blog/analisis-financiero-que-es-para-que-sirve-y-objetivos
Pérez, A. (2022, 3 agosto). Estudio financiero: en qué consiste y cómo llevarlo a cabo. OBS Business School.
https://www.obsbusiness.school/blog/estudio-financiero-en-que-consiste-y-como-llevarlo-cabo#:~:text=%C2%BFCu%C3%A1les%20son%20los%20elementos%20de,An%C3%A1lisis%20unidimensional
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