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Sistema de Gobierno Corporativo, Riesgo y Cumplimiento (GRC) - Coggle…

- - - - Control Impuesto:
        Logra menores resultados en comparación con culturas de autocontrol
  - - - Modelo de Virtudes Éticas (Kaptein, 2008):
        Basado en la ética de Aristóteles, incorpora factores que miden la cultura ética de la organización.
        Fomenta la expresión de valores éticos, que sustentan códigos de ética y buen gobierno.
        
        Ejemplo Práctico: Cooperativa JFK y su código de buen gobierno.
  - - - Global Reporting Initiative (GRI):
      - Estándares que permiten a organizaciones rendir cuentas sobre sus impactos.
      - Tres series de estándares: Universales, Sectoriales y Temáticos.
      - Empresas de Beneficio e Interés Colectivo (BIC):
        
        Reguladas en Colombia desde 2018, inspiradas en las B Corporations de EE.UU.
        
        Enfoque en la generación de valor para todos los stakeholders.
        
        Certificación B Corporations:
        
        Ejemplos de Prácticas de Rendición de Cuentas:
        Cámara de Comercio de Medellín y el Informe de Gestión de Nutresa, que es un referente en sostenibilidad.
        
        Proceso de certificación que compromete a las empresas con el desarrollo sostenible.
        
        Dimensiones evaluadas: Gobernanza, Trabajadores, Clientes, Comunidad y Medio Ambiente.
    - - Definición: Situaciones donde no se pueden satisfacer simultáneamente los intereses de la organización y del administrador.
        
        Mecanismos de Resolución:
        
        Conflictos en Empresas Familiares: Rol compartido entre la familia y la empresa puede derivar en conflictos de interés.
        
        Protocolos de Familia:
        
        Estructura que previene y gestiona conflictos mediante reglas claras.
        
        Elementos clave: Plan estratégico, condiciones de sucesión, gobernanza y vigencia.
        
        Resolución de Conflictos en GC
        
        Tipos de Conflictos:
        Entre accionistas y la compañía, entre junta directiva y gerencia, entre miembros de la junta, y entre la junta y la comunidad o empleados.
        
        Conflictos en el Sector Público y Privado:
        Ejemplo: Conflictos contractuales, demandas laborales que requieren intervención de la gerencia.
        
        Mecanismos Específicos:
        
        Convocatorias a la Asamblea para resolver conflictos.
        
        Aplicación de la guía de conflicto de interés (Superintendencia de Sociedades).
        
        Decisiones para Minimizar Conflictos de Interés
        
        Estrategias Clave:
        
        Desarrollo de Reglamentos y Manuales: Facilitan la gestión de objetivos y minimizan riesgos inherentes.
        
        Ejemplo: Grupo EPM y su normativa para prevenir conflictos.
        
        Protocolos de Familia
        
        Estructura para prevenir conflictos en empresas familiares:
        
        Incluye roles de familiares, plan estratégico, profesionalización, y condiciones de sucesión.
        
        Vigencia de protocolos cada diez años, con revisión cada cinco.
        
        Revelación de Información: Transparencia ante la Asamblea General. Votos Minoritarios: Permiten decisiones justas cuando un miembro directivo está involucrado en el conflicto. Asesores Externos: Incluyen asesores y miembros externos en decisiones clave.
- - - - Tipos de Riesgos:
        Riesgo Inherente: Surge naturalmente de las actividades de la organización.
        Riesgo Residual: Persiste después de aplicar controle
        
        Proceso de Gestión de Riesgos (ISO 31000)
        
        Identificación del Contexto: Análisis del entorno y las actividades
        
        Identificación de Riesgos: Clasificación y categorización de riesgos
        
        Análisis y Evaluación: Evaluación de causas y consecuencias; valoración del impacto y probabilidad.
        
        Mitigación de Riesgos:
        Clasificación y priorización; decisiones de aceptar, rechazar, compartir o mitigar.
        
        Control y Seguimiento:
        Uso de mapas de calor, monitoreo de planes de acción (estado de riesgos: pendientes, en proceso, implementados).
        
        Divulgación:
        Transparencia en la gestión hacia los stakeholders.
        
        Chief Risk Officer (CRO):
        
        Responsable de definir criterios de gestión de riesgos y reportar al CEO o directorio.
        
        Objetivo: Facilitar el cumplimiento de los objetivos organizacionales mediante la gestión efectiva de riesgos.
      - Objetivo de la Gestión de Riesgos: Reducir la exposición y proteger la organización.
      - Definición: La exposición de la organización a no alcanzar sus objetivos.
      - Administración de Riesgos y Mecanismos de Control
        
        Modelo COSO ERM (Enterprise Risk Management):
        Enfoque de riesgos ESG (Ambientales, Sociales, de Gobernanza).
        
        Principios en el Componente de Gobernanza y Cultura:
        
        Responsabilidad de la Junta Directiva: Supervisión de riesgos ESG.
        
        Estructura Operativa: Definición de cultura y compromiso ético.
        
        Asignación de Líder de Sostenibilidad: Responsable de gestionar riesgos ESG.
        
        Ejemplo Práctico: Modelo MECI en Minciencias, para entidades del Estado en Colombia, que involucra la Contraloría General, Procuraduría, y otros organismos de control.
- - - - Know Your Customer (KYC): Identificación de clientes y origen de fondos.
        Antilavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
    - - Oficial de Cumplimiento (Chief Compliance Officer - CCO): Enfocado en cumplir regulaciones internas y externas, evitar el lavado de activos y actuar como modelo de integridad y ética.
        
        Normas y Certificaciones:
        
        ISO 37301 (Cumplimiento) y ISO 37001 (Antisoborno).
        
        Creación de mapas de riesgos, códigos de conducta y planes de comunicación.