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短期资产管理 - Coggle Diagram
短期资产管理
现金管理
现金管理的动机与内容
概念
动机
补偿动机
预防动机
交易动机
投机动机
内容
现金预算管理
作用
减少机会成本
预测未来企业直接偿付能力
对其他财务计划提出改进建议
有效预计未来现金流量
方法
收支预算法
调整净利润法
概念：企业长期发展战略基础上，以现金管理目标为指导，充分调查分析，运用一定方法估测未来现金收支，对预期差异采取对策
现金持有量决策
存货模型
米勒-欧尔模型
成本分析模型
现金的日常控制
合理估计“浮存”
实行内部牵制制度
现金流动同步化
及时进行现金清理
短期资产管理政策
特征与分类
分类
实物形态
生产经营循环中所处的流程
特征
财务风险小
变现能力强
周转速度快
持有政策
影响短期资产政策的因素
短期资产政策的类型
影响
在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下，如果长期资产减少而短期资产增加，就会降低企业的风险，但也会减少企业盈利;反之，如果长期资产增加，短期资产减少，则会增加企业的风险和盈利。所以，在确定资产组合时，面临风险和报酬的权衡
营运资本管理
概念
广义：总营运资本
狭义：净营运资本
原则
提高资金使用效率
满足正常资金
节约成本
维持短期偿还能力
营运资本与现金周转
应收账款管理
应收账款的功能，成本与管理目标
成本
应收账款的管理成本
应收账款的坏账成本
应收账款的机会成本
管理目标
应收账款管理的基本目标是:通过应收账款管理发挥应收账款强化竞争、扩大销售的功能，同时尽可能降低应收账款投资的机会成本、坏账损失与管理成本，最大限度地提高应收账款投资的效益
功能
增加销售的功能
减少存货的功能
应收账款政策的制定
信用条件
收账政策
信用标准
综合信用政策
应收账款的日常控制
企业的信用评估
监控应收账款
企业对信用调查
催收拖欠账款
短期金融资产管理
短期金融资产管理的动机与内容
持有短期金融资产的动机
短期金融资产管理的原则与内容
短期金融资产的概念
短期金融资产的种类
短期国库券
大额可转让定期存单
货币市场基金
商业票据
证券化资产
短期金融资产的投资组合决策
三份组合模式
风险与报酬组合模式
存货规划及控制
存货的概念，功能与成本
存货规划
再订货点
保险储备
经济批量
考虑不确定性的存货成本
存货控制
ABC分类管理
适时制管理
存货的归口分级控制