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SIATEMA DE TESORERIA DEL ESTADO - Coggle Diagram
SIATEMA DE TESORERIA DEL ESTADO
Título I
Disposiciones Generales
Cap. II Aspectos Generales
Artículo 2 - Concepto:
El Sistema de Tesorería del Estado regula la recaudación y pagos de los recursos públicos, así como la custodia de títulos y valores.
Artículo 3 - Objetivos:
Asegurar el adecuado funcionamiento del Sistema.
Regular recaudación, administración de ingresos y egresos, programación financiera y custodia de fondos.
Artículo 4 - Ámbito de Aplicación:
Obligatorio para todas las entidades del sector público bajo la Ley 1178.
Artículo 5 - Nivel Normativo:
Incluye el Tesoro General de la Nación, tesorerías departamentales, municipales y otras entidades públicas.
Artículo 6 - Nivel Operativo:
Incluye el Tesoro General de la Nación, tesorerías departamentales, municipales y otras entidades públicas.
Artículo 7 - Atribuciones del Nivel Operativo:
Emitir reglamentos y controlar su aplicación.
Administrar los recursos públicos.
Cumplir las normas básicas.
Artículo 8 - Componentes del Sistema:
Recaudación de Recursos: Cobro de recursos públicos.
Administración de Recursos: Control de ingresos, egresos y títulos.
Artículo 9 - Interrelación con Otros Sistemas:
El Sistema de Tesorería se conecta con otros sistemas públicos como programación de operaciones, inversión pública, crédito, contabilidad, etc.
Artículo 10 - Difusión:
El órgano rector debe difundir las normas del sistema.
Artículo 11 - Revisión y Ajuste:
Las normas se revisan periódicamente para actualizarlas según necesidades estratégicas.
Artículo 12 - Incumplimiento:
El incumplimiento de estas normas genera responsabilidades según la Ley 1178 y decretos asociados.
Cap. I Definiciones
Tesoro: Bienes, dinero, títulos y valores del erario público.
Tesorería: Oficina donde el tesorero desempeña sus funciones de custodia y administración de fondos.
Tesorero: Persona encargada de recaudar y gestionar los fondos públicos.
Sistema de Tesorería del Estado: Incluye el Tesoro General de la Nación, tesorerías departamentales, municipales, y otras entidades del sector público en Bolivia.
Cuentas fiscales bancarias: Cuentas bancarias públicas que manejan recursos financieros de las entidades.
Recursos o ingresos de tesorería: Caudales públicos que ingresan para cubrir pagos del Estado.
Egresos de tesorería: Pagos realizados para cubrir gastos del sector público.
Recaudación de recursos: Acción de cobrar ingresos públicos como tributos, créditos, donaciones, etc.
Unicidad de caja: Principio de administración centralizada de los recursos financieros.
Programación del flujo financiero: Pronóstico de ingresos y egresos para planificar pagos y obligaciones del sector público.
Ejecución presupuestaria: Gestión de devengamientos y pagos según el presupuesto aprobado.
Devengamiento: Reconocimiento de ingresos o gastos, aunque no hayan sido efectivamente recibidos o pagados.
Títulos y valores: Instrumentos como cheques y bonos usados para gestionar la liquidez del Sistema de Tesorería.
Título II
Subsistema de Recaudación de Recursos
Cap. I Recaudación de Recursos
Título III
Subsistema de Administración de Recursos
Cap. I Concepto, Objetivo y Funciones
Cap. II Unidad de Caja
Cap. III Programación del Flujo Financiero y Ejecución Presupuestaria
Cap. IV Custodia de Títulos y Valores
Título IV
Disposiciones Transitorias
Cap. I Implantación de la Unicidad de Caja en el Sistema de Tesorería del Estado