El full registre de bancs y la conciliació bancària

Full registre de bancs

Elementos del full registre de bancs

Fecha

Concepto

Importe

Saldo

Importancia

Control del flujo de caja

Seguimiento preciso de los saldos bancarios.

Facilita la conciliación bancaria.

Día en que se realiza el movimiento

Descripción breve del movimiento (ingresos, pagos, transferencias).

Cantidad de dinero que se acredita o se debita

Resultado acumulado después de cada movimiento

Documento donde una empresa o entidad lleva el registro de todos los movimientos bancarios realizados.

Mantener un control detallado de las entradas y salidas de dinero en las cuentas bancarias.

Conciliació bancària

Etapas

Posibles causas de diferencias

Importancia

Garantiza la exactitud financiera

Ayuda a detectar errores y posibles fraudes

Asegura que los saldos disponibles sean reales

Movimientos no registrados:

Errores en la contabilización

Cheques pendientes

Comisiones o intereses bancarios

Movimientos que el banco ha registrado y que no han sido contabilizados internamente.

Cheques emitidos que aún no han sido cobrados.

Duplicados o errores en la entrada de datos.

Pagos o ingresos que aún no han sido reflejados en los registros internos.

  1. Comparar saldos iniciales

Revisar si el saldo inicial del mes en los registros internos coincide con el saldo del extracto bancario.

2. Revisar movimientos

Verificar cada ingreso y pago, tanto en los registros internos como en el extracto del banco.

  1. Identificar diferencias

Detectar posibles errores, pagos no registrados, cheques no cobrados o comisiones bancarias no reflejadas.

  1. Ajustar registros

Hacer los ajustes necesarios en el full registre de bancs para que coincida con el saldo final del extracto bancario

Proceso de comparación entre los registros internos de una empresa (full registre de bancs) y los extractos bancarios del banco.

Asegurar que los registros internos y los del banco coincidan y detectar errores o movimientos no reconocidos.