El full registre de bancs y la conciliació bancària
Full registre de bancs
Elementos del full registre de bancs
Fecha
Concepto
Importe
Saldo
Importancia
Control del flujo de caja
Seguimiento preciso de los saldos bancarios.
Facilita la conciliación bancaria.
Día en que se realiza el movimiento
Descripción breve del movimiento (ingresos, pagos, transferencias).
Cantidad de dinero que se acredita o se debita
Resultado acumulado después de cada movimiento
Documento donde una empresa o entidad lleva el registro de todos los movimientos bancarios realizados.
Mantener un control detallado de las entradas y salidas de dinero en las cuentas bancarias.
Conciliació bancària
Etapas
Posibles causas de diferencias
Importancia
Garantiza la exactitud financiera
Ayuda a detectar errores y posibles fraudes
Asegura que los saldos disponibles sean reales
Movimientos no registrados:
Errores en la contabilización
Cheques pendientes
Comisiones o intereses bancarios
Movimientos que el banco ha registrado y que no han sido contabilizados internamente.
Cheques emitidos que aún no han sido cobrados.
Duplicados o errores en la entrada de datos.
Pagos o ingresos que aún no han sido reflejados en los registros internos.
- Comparar saldos iniciales
Revisar si el saldo inicial del mes en los registros internos coincide con el saldo del extracto bancario.
2. Revisar movimientos
Verificar cada ingreso y pago, tanto en los registros internos como en el extracto del banco.
- Identificar diferencias
Detectar posibles errores, pagos no registrados, cheques no cobrados o comisiones bancarias no reflejadas.
- Ajustar registros
Hacer los ajustes necesarios en el full registre de bancs para que coincida con el saldo final del extracto bancario
Proceso de comparación entre los registros internos de una empresa (full registre de bancs) y los extractos bancarios del banco.
Asegurar que los registros internos y los del banco coincidan y detectar errores o movimientos no reconocidos.