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Indicadores Financeiros, fórmulas , Índices Econômicos - Coggle Diagram
Indicadores Financeiros
Atividade
Prazo Médio de Recebimento (PMR):
Mede o tempo médio que a empresa leva para receber pagamentos de seus clientes.
Fórmula: (Contas a Receber / Receita de Vendas) × 360
Giro de Estoque: Avalia quantas vezes o estoque é renovado em um período.
Fórmula: Custo das Mercadorias Vendidas / Estoque Médio
Prazo Médio de Pagamento (PMP):
Reflete o tempo médio que a empresa demora para pagar seus fornecedores.
Fórmula: (Contas a Pagar / Compras) × 360
Giro do Ativo Total (GAT):
Mede a eficiência da empresa em gerar vendas a partir de seus ativos totais.
Fórmula: Receita Líquida / Ativo Total
Rentabilidade
Margem Bruta: Mostra a porcentagem de lucro
bruto em relação à receita líquida de vendas.
Fórmula: Lucro Bruto / Receita Líquida
Margem Operacional: Indica o percentual de lucro operacional em relação às vendas.
Fórmula: Lucro Operacional / Receita Líquida
Margem Líquida: Reflete a porcentagem do lucro líquido sobre a receita líquida.
Fórmula: Lucro Líquido / Receita Líquida
Lucro por Ação (LPA): Mede o lucro disponível para cada ação ordinária.
Fórmula: Lucro Líquido / Número de Ações
Retorno sobre o Ativo (ROA): Avalia a capacidade da empresa de gerar lucro com seus ativos.
Fórmula: Lucro Líquido / Ativo Total
Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE): Mede o retorno que os acionistas estão obtendo sobre seu investimento.
Fórmula: Lucro Líquido / Patrimônio Líquido
Endividamento
Índice de Endividamento Geral (IEG): Indica quanto do ativo total é financiado por terceiros.
Fórmula: Passivo Total / Ativo Total
Índice de Cobertura de Juros: Mede a capacidade da empresa de pagar os juros da sua dívida.
Fórmula: Lucro Operacional / Despesa de Juros
Índice de Cobertura de Obrigações Fixas: Avalia a capacidade da empresa de cobrir suas obrigações fixas, como aluguéis e juros.
Fórmula: (Lucro Operacional + Despesas Fixas) / Despesas Fixas
Liquidez
Índice de Liquidez Corrente (ILC): Mede a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo com seus ativos circulantes.
Fórmula: Ativo Circulante / Passivo Circulante
Índice de Liquidez Seca (ILS): Avalia a capacidade de pagar dívidas de curto prazo sem contar com os estoques.
Fórmula: (Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante
Índice de Liquidez Total: Mede a capacidade de pagamento de todas as obrigações com todos os ativos da empresa.
Fórmula: (Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)
fórmulas
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Custo de Aquisição:
Custo de Aquisição = Preço de Compra + Impostos Não Recuperáveis + Fretes + Seguros.
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Lucro Operacional:
Lucro Operacional = Lucro Bruto - Despesas Operacionais (Despesas Administrativas, Comerciais, etc.).
Lucro Líquido: Lucro Líquido = Lucro Operacional - Despesas Financeiras + Receitas Financeiras - Impostos.
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Ponto de Equilíbrio: Ponto de Equilíbrio (Unidades) = Custos Fixos / Margem de Contribuição por Unidade.
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Taxa Interna de Retorno (TIR): A TIR é a taxa de desconto que torna o valor presente líquido de um projeto igual a zero (calculada iterativamente)
Valor Presente Líquido (VPL): VPL = ∑ [(Fluxo de Caixa) / (1 + Taxa de Desconto)^n] - Investimento Inicial.
Índices Econômicos
Retorno sobre o Investimento (ROI):
Esse indicador avalia a eficiência da empresa em gerar lucro a partir de investimentos realizados, diferente do ROA e ROE, que já estão na sua lista.
Fórmula: (Lucro Operacional / Investimento Total) × 100
Valor Adicionado:
Fórmula: Receita Operacional Bruta - (Custos + Despesas + Impostos)
Esse índice avalia a riqueza criada pela empresa e sua distribuição entre colaboradores, governo e acionistas, o que não está contemplado em seus indicadores financeiros.
Giro do Ativo Imobilizado:
Fórmula: Receita Líquida / Ativo Imobilizado
Enquanto o Giro do Ativo Total está na sua lista, o Giro do Ativo Imobilizado mede especificamente a eficiência dos ativos imobilizados.