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Delitos de Defraudación fiscal, contrabando y lavado de dinero
Delitos fiscales
(Dolo)
Contrabando
Omitir expedición de comprobantes fiscales legales aduaneros.
Fundamento legal: Art. 102 CFF
Sanciones
Multa y prisión
Agravantes
Contrabando calificado
Documentos falsos
El autor se ostente como empleado público
Con violencia física o moral
Se realice de noche por lugar no autorizado
Lavado de dinero
Ocultar operaciones con recursos de procedencia ilícita
Fundamento legal: Art. 400 bis y 400 bis-1 CPF
Sanciones
Multas y prisión
Se puede perseguir junto con el delito de defraudación fiscal.
Agravantes
Delincuencia organizada
Narcotráfico
Defraudación fiscal
Omisión de contribuciones
Beneficio indebido con engaños
Con perjuicio al fisco
Fundamento legal: Art 108 CFF
Sanciones
Multa y prisión
Agravantes
Documentación falsa
Omitir expedición de comprobantes fiscales
Datos falsos
Referencias:
Apuntes IEU
Cámara de diputados del H. Congreso de la Unión. Código fiscal de la Federación. (2021). Recuperado de:
https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf
Mónica García Cerezo