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Manual de Auditoría de Gestión - Coggle Diagram
Manual de Auditoría de Gestión
1. Enfoque Empresarial y de Riesgos
1.2 Medición de la gestión pública
Indicadores
eficacia
economía.
Eficiencia
Evaluación de resultados en términos de servicios públicos.
1.3 Cultura de servicios
Satisfacción de los ciudadanos como prioridad.
Gestión orientada al bien común.
1.1 Planificación estatal y empresarial
POA (Plan Operativo Anual), Plan de Ordenamiento Territorial.
Presupuesto, misión, visión, objetivos.
Plan Nacional de Desarrollo, Plan Estratégico.
3. Métodos de Análisis Estratégico
3.1 Análisis FODA
Factores internos (Ambiente organizacional)
:
Fortalezas: Capacidades y recursos internos.
Debilidades: Áreas de mejora o vulnerabilidades.
Factores externos (Entorno)
:
Oportunidades: Factores externos que pueden ser aprovechados.
Amenazas: Riesgos y desafíos que enfrenta la organización.
3.2 Modelo de las cinco fuerzas de Porter
Amenaza de nuevos competidores
: Barreras de entrada para nuevos actores.
Competencia dentro del sector
: Rivalidad entre empresas establecidas.
Poder de negociación de proveedores
: Influencia sobre los precios y calidad de insumos
Poder de negociación de los clientes
: Capacidad de los clientes para influir en precios y condiciones.
Sustitutos potenciales
: Productos o servicios que pueden reemplazar al existente.
3.3 Cadena de valor
Actividades primarias
:
Logística de entrada
: Gestión de insumos y recursos.
Operaciones
: Procesos productivos.
Logística de salida
: Distribución de productos y servicios.
Marketing y ventas
: Estrategias comerciales.
Servicio
: Atención postventa.
Actividades de apoyo
:
Gestión de Recursos Humanos
: Capacitación, contratación.
Desarrollo tecnológico
: Innovaciones aplicadas al negocio.
Infraestructura
: Sistemas y estructuras organizacionales.
Adquisiciones
: Gestión de compras y proveedores.
2. Gerencia en las Organizaciones
2.2 Innovación tecnológica en la gestión
Adaptación de los sistemas gerenciales a nuevas tecnologías.
Tecnologías de la Información (TI) :
Automatización
: Uso de sistemas tecnológicos para mejorar la eficiencia.
Infraestructura tecnológica
: Hardware, software, redes.
Sistemas de información gerencial
: Proveer datos para la toma de decisiones.
2.3 Métodos gerenciales modernos
Balanced Scorecard
Medición de desempeño y alineación estratégica.
Gerencia estratégica
Planificación a largo plazo.
Administración del desempeño
Mejorar la eficiencia organizacional.
2.1 Responsabilidad de los gerentes modernos
Adaptación a entornos globales y cambiantes.
Respuesta rápida a las demandas de clientes y ciudadanos.
2.4 Factores críticos de la gerencia
Liderazgo innovador
Despliegue y alineación de estrategias
Gestión de recursos
Transparencia en el uso de recursos.
Mejora continua
Evaluación constante de las estrategias aplicadas.
5. Control Interno y Gestión de Riesgos
5.1 Importancia del control interno
Asegurar el correcto uso de recursos.
Prevención del fraude y mala gestión.
5.2 Modelos de control interno
COSO (EE.UU.)
: Marco más utilizado en la gestión de riesgos.
COCO (Canadá)
: Modelo enfocado en las actividades de control.
MICIL (Latinoamérica)
: Adaptación del COSO a la realidad latinoamericana.
5.3 Componentes del control interno
Ambiente de control
: Cultura organizacional y ética.
Evaluación de riesgos
: Identificación y análisis de riesgos.
Actividades de control
: Procedimientos que mitigan riesgos.
Información y comunicación
: Flujo de información interno y externo.
Supervisión
: Monitoreo continuo de las actividades de control.
5.4 Evolución del control interno
De un enfoque legal a estratégico
: Ampliación del control más allá de lo financiero.
Modificación continua
: Ajustes conforme la organización evoluciona.
4. Funciones Gerenciales
4.1 Planificación
Definición de misión y visión
: Orientación estratégica.
Objetivos y metas
: Corto, mediano y largo plazo.
Estrategias
: Cómo alcanzar los objetivos.
4.2 Organización
Asignación de tareas
: Quién hace qué.
Jerarquía y estructura
: Definir quién reporta a quién.
Niveles de decisión
: Centralización y descentralización de decisiones.
4.3 Dirección
Motivación
: Mantener al personal comprometido con los objetivos.
Liderazgo
: Creación de una cultura organizacional positiva.
Comunicación interna y externa
: Claridad en la transmisión de ideas.
4.4 Control
Supervisión
: Seguimiento continuo del desempeño.
Evaluación de resultados
: Comparar objetivos con logros.
Ajustes estratégicos
: Corregir desviaciones y mejoras en tiempo real.
6. Pensamiento Sistémico
6.1 Enfoque holístico
Ver la organización como un sistema de partes interconectadas.
6.2 Retroalimentación (Feedback)
Cómo las decisiones y acciones pueden reforzar o debilitarse entre sí.
6.3 Las cinco disciplinas de Peter Senge
:
Dominio personal
: Mejorar habilidades y autoaprendizaje.
Modelos mentales
: Modificación de patrones de pensamiento.
Visión compartida
: Crear un objetivo colectivo claro.
Aprendizaje en equipo
: Fomento del trabajo colaborativo.
Pensamiento sistémico
: Entender la organización como un todo.
7. Sistemas de Gestión Gerencial
7.1 Sistemas administrativos
Optimización de procesos
: Mejora continua.
Gestión operativa
: Procedimientos y controles internos.
7.2. Gestión de riesgos
Sistemas de control financiero
: Auditorías internas y externas.
Sistemas de auditoría y control
: Asegurar el cumplimiento de regulaciones.
Identificación de amenazas
: Monitoreo de riesgos potenciales.