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ANALISIS FINANCIERO, ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS, FLUJO DE…
ANALISIS FINANCIERO
indicadores de actividad
rotacion de proveedores
una rotacion lenta de cuentas por pagar, puede significar alto poder de negociacion, osea facilidad para obtener financiamiento
ciclo de efectivo
de los 3 anteriores, este los resume, indica en unidades de tiempo durante cuantos periodos la empresa se financia con recursos diferentes al credito de proveedores.
Rotacion de inventarios
se debe tener en cuenta duración del proceso productivo, la moda, la obsolescencia tecnológica, el costo de mantenimiento, la locaclización de los proveedores...
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Rotacion de cartera
nos muestra en unidades de tiempo (dias) cuanto se tarda la empresa en recuperara las cuentas comerciales por cobrar a los clientes, que se originaron en las ventas, se deben tener en cuenta el plazo promedio de venta, la durabilidad de los productos, la distribución geografica de las ventas, descuentos por pronto pago
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INDICADORES DE LIQUIDEZ:
PRUEBA ACIDA
"liquidez seca"
verifica la capacidad de la empresa de pagar sus obligaciones a corto plazo sin depender de sus inventarios.
CAPITAL NETO DE TRABAJO
el capital bruto de trabajo es el conjunto de los activos corrientes y el neto es restar al activo corriente los pasivos de corto plazo.
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SISTEMA DUPONT
Relaciona indicadores de actividad con rentabilidad
Totación del activo total* margen neto= rendimiento de la inversión
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FLUJO DE CAJA
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COMPONENTES
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Salidas de Efectivo
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Gastos Operativos: Costos diarios de operación (sueldos, alquiler, etc.).
Inversiones en Activos: Compra de activos fijos (maquinaria, equipos).
Registro sistemático de las entradas y salidas de efectivo de una empresa en un período específico, que permite evaluar la liquidez, gestionar recursos, y planificar financiamiento.
Margen ganancia neta
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Por cada peso que vendo cuantos pesos gano, descontado costos y gastos
