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FLUXO DE CAIXA COMO FERRAMENTA DE GESTÃO PARA ORGANIZAÇÕES, Aluna:…
FLUXO DE CAIXA COMO FERRAMENTA DE GESTÃO PARA ORGANIZAÇÕES
Apresentação do Fluxo de Caixa
Método direto
Mostra as entradas e saídas brutas de dinheiro dos principais componentes das atividades operacionais. Ex.: recebimentos pelas vendas dos produtos, pagamentos a fornecedores e empregados.
Mínimo que se deve ter:
• Recebimentos de clientes;
• Recebimentos de juros e dividendos;
• Outros recebimentos das operações;
• Pagamentos a empregados e a fornecedores de produtos e serviços;
• Juros pagos;
• Impostos; e
• Outros pagamentos das operações
Método Indireto
Há a conciliação entre o lucro líquido e o caixa gerado pelas operações da empresa, por isto é conhecido também como método de reconciliação.
Observações:
• Remover do lucro líquido os diferimentos de transações que foram caixa no passado e todas as alocações no resultado de eventos que podem ser caixa no futuro;
• Remover do lucro líquido as alocações ao período do consumo de ativos de longo prazo e aqueles itens cujos efeitos no
caixa sejam classificados como atividades de investimento ou financiamento: depreciações, amortização; ganhos
e perdas na venda do imobilizado.
Importância do Fluxo de Caixa:
Permite a projeção segura em relação a evolução do disponível e necessidades de saídas, de forma que se possa tomar em tempo sempre hábil as decisões cabíveis para enfrentar, seja a escassez ou o excesso de recursos.
Finalidades do Fluxo de Caixa
• Planejamento e controle das
entradas e saídas de caixa;
• Auxílio na tomada de decisões
antecipadas sobre a situação
financeira;
• Demonstrar antecipadamente a situação do Caixa da empresa permitindo eventuais ajustes se necessário;
• Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira.
Administração Financeira
Funções
• Controle financeiro
Dedica-se a acompanhar e avaliar todo o desempenho financeiro da empresa.
• Administração de ativos
Persegue a melhor estrutura, em termos de risco e retorno, dos investimentos empresariais, e proceder a um gerenciamento eficiente de seus valores.
• Planejamento financeiro
Procura evidenciar as necessidades de expansão da empresa, assim como identificar eventuais desajustes futuros.
• Administração de passivos
Voltada para a aquisição de fundos
e o gerenciamento de sua composição, procurando definir a estrutura mais adequada em termos de liquidez, redução de seus custos e risco financeiro.
Está diretamente relacionada, à maneira como uma empresa lida com suas finanças, resultados e benefícios que consegue obter através da sua aplicabilidade em diversos tipos e organização.
Para quê serve?
O Fluxo de Caixa apresenta a imagem fiel da composição da situação financeira da empresa, trazendo respostas imediatas, proporcionando aos gestores, uma imagem fiel, permanente e não estática das entradas e saídas de recursos financeiros da empresa.
Aluna:
Wyllyanne Brendah Ferreira Rocha.
Matrícula:
20230006657.