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6.3 - Preparación de las actividades de auditoría - Coggle Diagram
6.3 - Preparación de las actividades de auditoría
Preparación de la información documentada para la auditoría
Responsabilidad de los Miembros del Equipo Auditor
Recopilar y revisar información pertinente
Preparar información documentada para la auditoría
Usar medios apropiados (físicos o digitales)
Ejemplos de Información Documentada
Listas de verificación
Detalles de muestreo de auditoría
Información audiovisual
Flexibilidad en la Auditoría
No restringir la extensión de las actividades
Posibilidad de cambiar las actividades según la información recopilada
Conservación y Salvaguarda de la Información Documentada
Conservar la información hasta finalizar la auditoría
Considerar las especificaciones del programa de auditoría
Salvaguardar información confidencial o protegida
Realización de la revisión de la información documentada
La revisión de la información documentada del sistema de gestión del auditado se realiza para:
Comprender las operaciones del auditado y preparar las actividades y documentos de auditoría.
Evaluar la extensión y conformidad de la información documentada con los criterios de auditoría, identificando posibles áreas de preocupación como deficiencias o conflictos.
Planificación de laauditoría
Enfoque basado en riesgos:
El líder del equipo auditor debe planificar la auditoría considerando los riesgos en los procesos del auditado.
La planificación debe facilitar la coordinación y programación de actividades para cumplir los objetivos.
Se deben tener en cuenta la composición del equipo, técnicas de muestreo, y posibles riesgos tanto para la auditoría como para el auditado.
Detalles de la planificación
La planificación debe incluir objetivos, alcance, criterios, ubicaciones, fechas, y roles del equipo auditor.
Debe ser flexible para adaptarse a cambios y considerar aspectos como la familiarización con el auditado, logística, seguridad y seguimiento de auditorías previas.
Los planes deben presentarse al auditado para resolver cualquier cuestión.
Asignación de las tareas al equipo auditor
Responsabilidad del Líder del Equipo Auditor
Asignar responsabilidades a cada miembro del equipo
Consultar con el equipo auditor
Considerar la imparcialidad, objetividad y competencia
Eficaz uso de los recursos
Definir roles y responsabilidades (auditores, auditores en formación, expertos técnicos)
Reuniones del Equipo Auditor
Distribuir asignaciones de trabajo
Decidir posibles cambios
Ajustar asignaciones durante la auditoría para asegurar objetivos