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Técnicas de auditoría forense - Coggle Diagram
Técnicas de auditoría forense
Estudio General:
Apreciación sobre las características generales de la empresa.
Análisis:
Clasificación y agrupación de las cuentas, para la constitución de unidades homogéneas y significativas.
Inspección:
Examen físico de los bienes materiales o documentaría.
Confirmación:
Obtención de comunicación escrita de la persona independiente de la empresa que este en investigación para conocer la naturaleza y condiciones de la operación.
Confirmación positiva:
Desarrollo de datos basado en preguntas y respuestas, esto para establecer los activos.
Confirmación negativa:
Desarrollo de datos basados en respuestas incoherentes, esto para establecer los activos.
Confirmación indirecta, ciega o en blanco:
Desarrollo de datos basada en información de saldos, movimientos etc. Es necesario para la auditoría para determinar el pasivo.
Investigación:
Obtención de información, datos y comentarios de los funcionarios y empleados de la empresa.
Declaración:
Escrito con firma de interesado de los resultados de la investigación realizada con los funcionarios y empleados de empresa.
Certificación:
Obtención de documentos que se asegura que el trabajo sea legal, esto incluye la firma de las autoridades.
Observación:
Presencia física de cómo se realizan las operaciones o hechos.
Cálculo:
Verificación matemática de las cuentas.