Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

Thanh toán và tín dụng thương mại quốc tế - Coggle Diagram

- - - - Thanh toán quốc tế là việc thanh toán nghĩa vụ tiền tệ giữa các tổ chức, các công ty và các chủ thể khác nhau của các nước
      - Quá trình thực hiện các khoản thu và chi đối ngoại giữa các nước để hoàn tất các khoản về XNK hàng hóa, dịch vụ, đầu tư vốn, nợ... dưới các hình thức khác nhau
      - Đặc điểm
        
        Là mắt xích quan trọng trong sợi dây chuyền của quan hệ quốc tế
        
        Có vai trò quan trọng trong giải quyết quyền lợi giữa các quốc gia
        
        Có thể sử dụng như công cụ nhằm mục tiêu chính trị, quân sự
        
        Qua trung gian thanh toán là ngân hàng
    - - Là loại hình tín dụng do các hãng, công ty kinh doanh XNK cung cấp lẫn nhau theo các hợp đồng TMQT
      - Thực chất là hình thức mua bán chịu quốc tế, hay loại tín dụng được cấp bằng hàng hóa
      - Đặc điểm
        
        Luôn gắn với mua bán hàng hóa dịch vụ
        
        Sự vận động của tín dụng luôn gắn liền với sự vận động của hàng hóa dịch vụ
- - - - Ngoại tệ là tiền tệ của nước ngoài lưu thông trong một nước
      - Ngoại hối là khái niệm chung để chỉ phương tiện có giá trị được dùng để tiến hành thanh toán giữa các quốc gia gồm:
        
        Ngoại tệ
        
        Vàng, bạc, đá quý... được dùng làm tiền tệ
        
        Phương tiện lưu thông tín dụng (sử dụng trong thanh toán quốc tế) được ghi bằng ngoại tệ: Hối phiếu, kỳ phiếu, séc, thư chuyển tiền, điện chuyển tiền, thẻ tín dụng, L/C
        
        Phương tiện tín dụng (chứng khoán có giá) được ghi bằng ngoại tệ: Cổ phiếu, trái phiếu kho bạc, trái phiếu công ty, công trái
    - - Khối lượng hàng hóa trong thương mại quốc tế ngày càng nhiều dẫn đến lượng tiền sử dụng trong lưu thông ngày càng nhiều. Vàng từng là phương tiện độc tôn song số lượng có hạn nên vàng trở nên không còn phù hợp
      - Dự trữ vàng làm phương tiện thanh toán không thể sinh lời trong khi dự trữ ngoại tệ có thể sinh lợi
      - Khi sử dụng vàng làm phương tiện thanh toán sẽ rất bất tiện về mặt: chi phí vận chuyển, bảo quản, cân đo...
      - Sự xuất hiện của các khu vực tiền tệ (GBP, USD, FRF, SUR) sau năm 1930 thúc đẩy việc sử dụng ngoại tệ
    - - Thực chất tỷ giá hối đoái là giá của 1 đơn vị tiền tệ nước này đổi bằng 1 đơn vị tiền tệ với nước khác
        Hay chính là hệ số chuyển đổi 1 đồng tiền nước này sang đồng tiền nước khác
      - Cơ sở hình thành
        
        Ngang giá vàng: sử dụng trong chế độ bản vị vàng
        
        So sánh 2 đồng tiền đúc về hàm lượng vàng của đồng tiền đó
        
        Ngang giá sức mua: sử dụng trong chế độ lưu thông tiền giấy
        
        Sức mua 1 mặt hàng nào đó của 2 đồng tiền ở 2 quốc gia
      - Chức năng
        
        So sánh giá trị giữa các đồng tiền -> so sánh giá cả của các thị trường
        
        Chức năng kích thích
        
        Tỷ giá cao -> khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu
        
        Tỷ giá thấp -> khuyến khích nhập khẩu, hạn chế xuất khẩu
        
        Chức năng phân phối lại
      - Là tỷ lệ sử dụng để chuyển đổi giữa 2 đồng tiền
      - Là quan hệ so sánh tỷ lệ 2 giá trị giữa 2 đồng tiền của 2 nước với nhau
  - - - Nguyên tắc:
        
        Phải viết bằng chữ in hoa
        
        Phải gồm 3 ký tự, 2 ký tự đầu là tên quốc gia, ký tự sau cùng là tên đồng tiền
    - - Phương pháp yết trực tiếp: Biểu thị giá trị 1 đồng ngoại tệ = 1 số đơn vị nội tệ
        VD: ở VN 1USD = 23000VND, 1GBP = 34200VND
      - Phương pháp yết gián tiếp: Biểu thị giá trị của 1 đồng nội tệ = 1 số đơn vị ngoại tệ
        VD: ở VN1VND = 1/23000USD
    - - USD/SGD=1.6980/95
      - Đồng tiền yết giá (đồng đứng trước): đồng tiền thể hiện giá trị của nó thông qua 1 đồng tiền khác
      - Đồng định giá (đồng đứng sau): đồng tiền dùng để xác định giá trị của đồng tiền khác
      - Đối với ngân hàng: yết cùng lúc cả tỷ giá mua và tỷ giá bán
        
        Đứng trước là tỷ giá ngân hàng mua vào (Bid rate)
        
        Đứng sau là tỷ giá ngân hàng bán ra (Ask rate)
      - Tỷ giá thường lấy đến chữ số thập phân thứ tư (trừ một số đồng tiền lấy 2 chữ số như JPY, CNY hoặc không lấy chữ số thập phân như VND). 2 chữ số thập phân đầu gọi là "số", 2 chữ số thập phân sau gọi là "điểm"
      - Tỷ giá đứng trước là tỷ giá mua (bid rate), tỷ giá đứng sau là tỷ giá bán (ask rate). Để đơn giản, tỷ giá bán chỉ niêm yết phần số và điểm khác với tỷ giá mua
      - Tỷ giá bán cao hơn tỷ giá mua, chênh lệch tỷ giá là thu nhập của nhà kinh doanh tiền tệ
      - Chiều giao dịch của khách luôn ngược lại với ngân hàng
      - Quy ước cách đọc:
        
        Đọc cả tỷ giá mua và bán
        
        Có thể đọc nước có đồng tiền đó để đại diện
        
        Phần điểm nếu chẵn có thể sử dụng phân số
    - - Tỷ giá giữa 2 đồng tiền cùng được yết gián tiếp
      - Tỷ giá giữa 2 đồng tiền cùng được yết trực tiếp
      - Tỷ giá giữa 2 đồng tiền trong đó 1 đồng được yết trực tiếp, 1 đồng được yết gián tiếp
  - - - Chính trị: chiến tranh, xung đột, bất ổn khu vực và quốc gia
      - Kinh tế: tăng trưởng/suy thoái, GDP...
      - Xã hội: Tốc độ tăng dân số, cơ cấu dân cư...
      - Tự nhiên: Thiên tai, khí hậu...
      - Chính sách của chính phủ: chính sách tiền tệ, tài chính, quản lý ngoại hối
    - - Mức chênh lệch lạm phát giữa 2 quốc gia
        
        Trong điều kiện cạnh tranh, mức lạm phát của 2 nước khác nhau -> Giá cả hàng hóa ở 2 nước có sự biến động khác nhau -> ngang giá sức mua của 2 đồng tiền bị phá vỡ, hình thành ngang giá mới -> thay đổi TGHD
        
        Tỷ giá biến động do lạm phát phụ thuộc vào mức chênh lệch lạm phát giữa 2 nước. Mức chênh lệch lạm phát càng cao thì mức thay đổi tỷ giá hối đoái càng lớn
        
        EUR=xUSD + xUSD(Ia-Ie)/(1+Ie)
        Nếu mức lạm phát ở EU nhỏ thì có thể coi 1+Ie ~ 1
        => Tỷ giá sau lạm phát: EUR=xUSD +xUSD(Ia-Ie)
      - Quan hệ cung cầu ngoại hối
        
        Các nhân tố ảnh hưởng tới quan hệ cung cầu
        
        Tình hình cán cân thanh toán quốc tế
        
        BOP thặng dư (bội thu): nguồn thu > nguồn chi -> S ngoại hối > D ngoại hối => Tỷ giá giảm
        
        BOP thâm hụt (bội chi): nguồn thu < nguồn chi -> S ngoại hối < D ngoại hối => Tỷ giá tăng
        
        Thu nhập thực tế (mức độ tăng GNP thực tế)
        
        Những nhu cầu ngoại hối bất thường do thiên tai, chiến tranh...
      - Mức chênh lệch lãi suất giữa các nước
        
        Lãi suất ngắn hạn cao (cao hơn nước khác) -> thu hút vốn ngắn hạn chảy vào (nhằm thu phần chênh lệch do lãi suất tạo ra)
        => Cung ngoại hối tăng
        
        Lãi suất cao => Cầu ngoại hối giảm => Cầu ngoại hối giảm
        -> TGHD giảm
  - - - Khi S ngoại tệ < D ngoại tệ -> TGHD tăng (nếu cao quá sẽ gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế trong nước) => nhà nước (qua NHTW) ban hành chính sách Nâng lãi suất chiết khấu
        
        Tác động:
        
        Tăng lãi suất cho vay
        
        Tăng lãi suất đi vay
        
        Đối với nền kinh tế trong nước:
        
        LS cho vay tăng -> DN hạn chế vay -> Cầu ngoại hối giảm
        
        LS tiền gửi tăng -> Dân cư giảm mua ngoại hối, chuyển sang gửi tiết kiệm -> Giảm cầu ngoại hối
        
        Đối với kinh tế ngoài nước
        
        Thu hút vốn đầu tư -> Ngoại hối vào (cung ngoại hối tăng)
        
        Thu hút vốn tiền gửi (vốn ngắn hạn) -> ngoại hối vào (cung ngoại hối tăng)
        
        => Tỷ giá hối đoái giảm xuống
      - Thuận lợi:
        
        Đơn giảm, ít tốn kém
      - Hạn chế:
        
        Tính khả thi không cao
        Do:
        
        LS mang tính cạnh tranh
        
        LS không vô hạn
        
        LS cao => trì trệ sx-kd -> gây hậu quả xấu cho nền kinh tế trong dài hạn
        
        Tác động xấu lên CCTT
        
        Thu nhập của dân cư là có hạn
    - - Là biện pháp trực tiếp tác động vào TGHD -> chính sách hoạt động công khai trên thị trường
        
        NHTW trực tiếp mua/bán ngoại hối để điều chỉnh TGHD nhằm kéo TGHD lên/hạ xuống
        
        Để thực hiện c/s hối đoái thì các nước (NHTW) phải có dự trữ ngoại hối đủ lớn
    - - Là hình thức biến tướng của c/s hối đoái
        
        Mục đích: chủ động tạo ra lượng dữ trữ ngoại hối cần thiết để kịp thời ứng phó thông qua c/s hối đoái
        
        Sử dụng quỹ vàng
    - - Tác dụng:
        
        Khuyến khích XK hàng hóa, hạn chế NK hàng hóa
        => cải thiện cán cân TTQT
        
        Khuyến khích NK vốn, kiều hối và hạn chế XK vốn ra bên ngoài
        => cung ngoại hối tăng, cầu ngoại hối giảm
        
        Khuyến khích du lịch vào trong nước, hạn chế du lịch ra nước ngoài
        => Cung ngoại hối tăng, cầu ngoại hối giảm => quan hệ cung cầu ngoại hối bớt căng thẳng
    - - Tác dụng
        
        Nâng giá tiền tệ khuyến khích NK, hạn chế XK, hạn chế NK vốn, khuyến khích XK vốn...
        => Cầu ngoại hối tăng, cung ngoại hối giảm
        
        Ngăn không cho đồng tiền mất giá xâm nhập thị trường
        
        Mang màu sắc chính trị
    - - Trường hợp 1 nước có đồng tiền sụt giá đối ngoại cao hơn sụt giá đối nội bán phá giá hàng hóa của mình ra thị trường nước ngoài để thu lợi nhuận ngoại ngạch
      - Là sự kết hợp giữa phá giá tiền tệ và phá giá hàng hóa trên thị trường nước ngoài
      - VD: Hàng A bán ở
        
        TQ: 10 CNY (~1,1USD)
        
        VN: 8CNY ~ 16000 VND -> 1,3 USD
        
        Phá giá hàng hóa tại thị trường VN => Tăng khả năng cạnh tranh
      - Thuận lợi: ý đồ chủ quan, 1 mũi tên trúng 2 đích
        
        Cạnh tranh TM => tiêu thụ được hàng hóa
        
        Thu ngoại tệ về => cân đối, bình ổn TGHD
      - Hạn chế: Dumping chỉ có thời cơ, rất khó thực hiện
        
        Nước bị dumping phá giá đồng tiền của họ
        
        Nước bị dumping tự phá giá hàng hóa
        
        Nước bị Dumping thực hiện chính sách quản chế ngoại hối, bảo hộ mậu dịch
        
        Muốn Dumping phải có tiềm năng hàng hóa và tiềm năng thị trường
- - - - Luật thống nhất về hối phiếu (ULB) => Sử dụng ULB 1930
      - Luật hối phiếu của Anh (BEA-1882)
      - Luật thương mại thống nhất của Mỹ (UCC 1962)
      - Văn kiện số A/CN 9/211
      - Pháp lệnh thương phiếu của Việt Nam 1999
      - Luật công cụ chuyển nhượng 2005
    - - Người ký phát hối phiếu (drawer)
      - Người trả tiền hối phiếu (drawee)
      - Người hưởng lợi hối phiếu (Benificiars)
      - Người chuyển nhượng hối phiếu
      - Người được chuyển nhượng hối phiếu
      - Người cầm hối phiếu
      - Người chấp nhận hối phiếu
      - Người bảo lãnh hối phiếu
    - - Tính trừu tượng:
        Trên hối phiếu không ghi ND quan hệ tín dụng (nguyên nhân lập phiếu) mà chỉ ghi rõ số tiền phải trả và những nội dung liên quan đến việc trả tiền
      - Tính bắt buộc trả tiền:
        Người trả tiền HP phải trả tiền theo đúng nội dung ghi trên HP mà không được viện bất cứ lý do riêng nào để từ chối trả tiền (trừ hối phiếu trái quy định)
      - Tính lưu thông:
        Hối phiếu có thể chuyển nhượng 1 hay nhiều lần trong thời hạn hiệu lực của nó
    - - Yêu cầu về hình thức
        
        Hối phiếu phải được lập thành văn bản
        
        Viết tay hoặc điền vào mẫu in sẵn (mực khó phai, không phải mực đỏ)
        
        Ngôn ngữ sử dụng trong hối phiếu phải là một ngôn ngữ thống nhất (Trừ tên riêng và tên địa danh có thể ghi bằng bản ngữ)
        
        Hối phiếu thường được lập thành 2 hay nhiều bản được đánh số thứ tự và có giá trị như nhau
      - Yêu cầu về nội dung:
        
        Tiêu đề
        
        "HỐI PHIẾU" - "BILL OF EXCHANGE/DRAFT" là tiêu đề của hối phiếu
        
        Phải có tiêu đề mới có giá trị thanh toán
        
        Tiêu đề được viết bằng cỡ chữ to, ở trên cùng và riêng biệt với nội dung của hối phiếu
        
        Ngôn ngữ của tiêu đề phải phù hợp với ngôn ngữ của toàn bộ nội dung hối phiếu
        
        Địa điểm ký phát
        
        Hối phiếu được ký phát ở đâu thì lấy nơi đó làm địa điểm ký phát hối phiếu, đó thường là địa chỉ của người lập phiếu
        
        Nếu hối phiếu không ghi rõ địa điểm ký phát thì có thể coi địa chỉ ghi cạnh tên người ký phát là địa điểm ký phát
        
        Ngày tháng ký phát
        
        Ý nghĩa:
        
        Là mốc để xác định trả tiền của hối phiếu có kỳ hạn
        
        Là mốc để xác định thời hạn tối đa hối phiếu phải xuất trình để thanh toán
        
        Là mốc để xác định năng lực pháp lý của người ký phát khi ký phát hối phiếu
        
        Liên quan đến khả năng thanh toán của hối phiếu
        Lưu ý:
        
        Viết ngày tháng theo đúng cách viết ngày tháng của ngôn ngữ sử dụng
        
        Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện trừu tượng
        
        Cần phân biệt hối phiếu là một lệnh để đòi tiền chứ không phải yêu cầu trả tiền
        
        Lệnh đòi tiền của hối phiếu phải là vô điều kiện
        
        Hối phiếu là lệnh đòi tiền vô điều kiện trừu tượng
        
        Số tiền của hối phiếu
        
        Số tiền của hối phiếu là một số tiền nhất định, được ghi rõ ràng, chính xác
        
        Số tiền thường được ghi trên hối phiếu bằng số ở góc trên cùng của hối phiếu (trái hoặc phải) và bằng chữ trong văn bản của hối phiếu
        
        Số tiền được ghi có thể vừa bằng số vừa bằng chữ hoặc hoàn toàn bằng số hay hoàn toàn bằng chữ và về nguyên tắc phải thống nhất với nhau
        Lưu ý:
        
        Ghi đầy đủ đơn vị tiền tệ hoặc ký hiệu theo tổ chức quốc tế
        
        Ghi theo đúng ngôn ngữ được sử dụng
        
        Chặn chữ bằng "chẵn", "only"; chặn số bằng đuôi thập phân
        
        Thời hạn trả tiền của hối phiếu
        
        Là ngày mà người hưởng lợi hối phiếu có thể nhân jđược số tiền ghi trên hối phiếu
        
        Có 2 loại:
        
        Thời hạn trả tiền ngay (at sight)
        
        Thời hạn trả tiền sau (A fixed period after sight):
        
        Mốc thời gian tính từ ngày chấp nhân j hối phiếu
        
        Mốc thời gian tính từ ngày ký phát hối phiếu
        
        Một mốc cụ thể trong tương lai
        Lưu ý:
        
        Việc ghi kỳ hạn trả tiền một cách mơ hồ, tối nghĩa làm cho các bên khó xác định kỳ hạn sẽ làm hối phiếu vô giá trị
        
        Việc ghi kỳ hạn trả tiền không được gắn với điều kiện
        
        Payable at sight: Thanh toán ngay
        
        Payable on presentation: thanh toán khi xuất trình hối phiếu
        
        Payable on demand: thanh toán khi có yêu cầu
        
        At X days after sight of this…: thanh toán sau X ngày kể từ thời điểm ký phát hối phiếu
        
        At X days after acceptance: thanh toán sau X ngày kể từ thời điểm chấp nhận hối phiếu
        
        At X days after BL date of this…: thanh toán sau X ngày kể từ thời điểm ký vận đơn
        
        At X days after shipment date of this…: thanh toán sau X ngày kể từ thời điểm giao hàng
        
        Địa điểm trả tiền
        
        Địa điểm trả tiền thường được ghi rõ trên tờ phối phiếu
        
        Nếu ghi không rõ hoặc không ghi thì lấy địa chỉ ghi cạnh tên người trả tiền
        
        Người hưởng lợi hối phiếu
        
        Họ và tên người hưởng lợi được ghi đầy đủ, rõ ràng ở mặt trước tờ hối phiếu
        
        Người hưởng lợi hối phiếu trong TMQT thường là người XK hoặc ngân hàng mà người XK chỉ định
        
        Có thể ghi nhiều người cùng hưởng lợi số tiền của hối phiếu hoặc 1 trong số đó được hưởng
        
        Người trả tiền hối phiếu
        
        Là người nhận mệnh lệnh thanh toán, thường là người nhập khẩu hoặc ngân hàng do người nhập khẩu chỉ định
        
        Họ và tên phải được ghi ở mặt trước, góc trái, dưới cùng của tờ hối phiếu, sau chữ "gửi..." hoặc "To..."
        
        Sau chữ "Gửi":
        UCP 400: Tên và địa chỉ người NK
        UCP 500: Tên và địa chỉ của ngân hàng mở L/C
        UCP 600: Tên và địa chỉ của ngân hàng trả tiền L/C
        
        Người ký phát hối phiếu
        
        Tên và địa chỉ của người ký phát phải được ghi ở mặt trước, góc phải, dưới cùng của tờ hối phiếu
        
        Chữ ký của người ký phát phải được ký ở góc phải, dưới cùng của tờ hối phiếu chứ không ký ở chỗ khác
        
        Chữ ký phải ký bằng tay
        
        Việc ký phát hối phiếu có thể ủy quyền cho người khác nhưng phải có thủ tục pháp lý về sự ủy quyền ấy
    - - Chấp nhận hối phiếu
        
        Thể hiện sự cam kết trả tiền của người trả tiền hối phiếu khi hối phiếu đến hạn thanh toán
        Việc ký chấp nhân jđược thực hiện bằng chữ và chữ ký của người trả tiền ở mặt trước, góc trái phía dưới của tờ hối phiếu gồm:
        
        Chữ "chấp nhận" hoặc tương tự "xác nhận", "đồng ý"... (accept, acceptance, accepted...)
        
        Chữ ký và tên họ của người chấp nhận
        
        Ghi thời gian ký chấp nhận - tùy theo trường hợp
        
        Thời hạn ký chấp nhận
        
        Thông thường hối phiếu phải được gửi đến người trả tiền để yêu cầu ký chấp nhân jtruowsc ngày hết hạn xuất trình hối phiếu, có 2 trường hợp:
        
        Nếu 2 bên không quy định rõ thì theo ULB 1930 thời hạn chấp nhân là 12 tháng kể từ ngày ký phát
        
        Nếu quy định rõ trong hợp đồng hoặc trong L/C
        
        Điều kiện chấp nhận:
        ULB 1930: Việc chấp nhận là chấp nhận vô điều kiện
        
        Việc chấp nhận làm thay đổi bất cứ nội dung nào của hối phiếu thì tương đương như từ chối chấp nhân nếu người hưởng lợi không đồng ý
      - Ký hậu hối phiếu (Chuyển nhượng hối phiếu)
        
        Ký hậu là một thủ tục để chuyển nhượng hối phiếu từ người hưởng lợi HP sang cho 1 người khác
        Ký hậu được thực hiện bằng cách viết và ký vào mặt sau của tờ hối phiếu theo đúng quy định và trao hối hiếu cho người được chuyển nhượng
        
        Ý nghĩa của hành vi ký hậu:
        
        Thừa nhận quyền hưởng lợi hối phiếu được chuyển cho người khác (ký hậu cũng mang tính chất trừu tượng và vô điều kiện)
        
        Xác nhận trách nhiệm của người ký hậu hối phiếu về việc trả tiền hối phiếu đối với những người hưởng lợi kế tiếp
        
        Hình thức ký hậu
        
        Ký hậu để trắng (Blank Endorsement): hình thức ký hậu không chỉ định người hưởng lợi kế tiếp lầ ai, người ký hậu chỉ ký tê nở mặt sau của hối phiếu (hoặc chỉ ghi "trả cho...")
        
        Ký hậu theo lệnh (order/special endorsement): hình thức ký hâu jchir định ra một cách suy đoán người hưởng lợi hối phiếu kế tiếp
        
        Ký hậu hạn chế (restrictive): Hình thức ký hậu chỉ định tên người hưởng lợi kế tiếp và chỉ có người đó mới có quyền nhận tiền của hối phiếu
        
        Ký hậu miễn truy đòi (without recourse endorsement): hình thức ký hậu quy định người ký hậu sẽ không phải chịu trách nhiệm về trả tiền cho hối phiếu sau khi ký hậu
      - Bảo lãnh hối phiếu
        
        Là sự cam kết của người thứ 3 về khả năng thnah toán hối phiêu scho người hưởng lợi khi hối phiếu đến hạn trả tiền
        
        Người bảo lãnh thường là một ngân hàng lớn, có uy tín
        
        Nghiệp vụ bảo lãnh thường được thực hiện ở mặt trước của hối phiếu bằng chữ (good as aval, aval, guaranteed) và chữ ký của người bảo lãnh
        
        Nếu bảo lãnh được thể hiện ở mặt sau của hối phiếu thì thường ghi "Receipt for aval..." để phân biệt với việc ký hậu
      - Kháng nghị việc không trả tiền HP
        
        Do người hưởng lợi tiến hành khi HOP đến hạn không được trả tiền
        
        Trình tự kháng nghị:
        
        Người hưởng lợi lập đơn kháng nghị trong 2 ngày làm việc kế tiếp ngày mà hối phiếu được thanh toán
        
        Gửi bản sao đơn kháng nghị cho các bên hữu quan và vào số tố tụng của tòa án
        
        Tòa án xem xét điều hành kiện tụng
        
        Điều 45 (ULB 1930): Người cầm giữ HP phải thông báo cho người ký hậu và người ký phát trong vòng 4 ngày làm việc kế tiếp ngày kháng nghị. Mỗi người ký hậu trong vòng 2 ngày làm việc kế tiếp ngày mà ông ta nhân jđược thông báo, phải thông báo lại cho người ký hậu trước về thông tin mà ông ta nhận được
        
        Nếu không có đơn kháng nghị thì những người được chuyển nhượng sẽ được miễn trách nhiệm trả tiền hối phiếu nhưng người ký phát và người chấp nhận vẫn phải chịu trách nhiệm này đối với người kháng nghị
      - Quy trình lưu thông
        
        HP trả tiền ngay:
        (1) Người XK chuyển hàng cho người NK
        (2) Người XK ký phát hối phiếu gửi tới người NK thông qua hệ thống ngân hàng
        (3) Sau khi kiểm tra HP, người NK tiến hành trả tiền ngay thông qua hệ thống ngân hàng
        
        HP trả tiền sau:
        (1) Người XK giao hàng người NK
        (2) Người XK ký phát HP X gửi người NK qua hệ thống NH
        (3) Người NK kiểm tra và ký chấp nhận rồi gửi lại HP X' người XK qua hệ thống NH
        (4) Người XK xuất trình HP X'' đã đến hạn và thông qua hệ thống NH gửi người NK
        (5) Người NK tiến hành trả tiền khi HP đến hạn tới tay
      - Các loại hối phiếu
        
        Theo thời hạn trả tiền hối phiếu:
        
        Hối phiếu trả tiền ngay
        
        HP có kỳ hạn
        
        THeo chứng từ sử dụng kèm:
        
        HP trơn
        
        HP Kèm chứng từ
        
        Tính chất chuyển nhượng:
        
        Hối phiếu đích danh
        
        Hối phiếu theo lệnh
        
        Hối phiếu vô danh
        
        Theo phương thức thanh toán:
        
        HP theo phương thức nhờ thu
        
        HP theo thanh toán tín dụng chứng từ
        
        Theo người ký phát:
        
        HP TM
        
        HP ngân hàng
  - - - Luật thống nhất về Séc - ULC 1931
      - Văn kiện số A/CN 9/212
      - Pháp lệnh thương phiếu của Việt Nam năm 1999
      - Nghị định 159/2003/NĐ-CP
      - Thông tư 05/2004/TT-NHNN
    - - người có tên trên Séc hoặc trả theo lệnh của người ấy hoặc trả cho người cầm séc bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản
        
        Séc khác hối phiếu ở chỗ nó ko có điều kiện về thời hạn thanh toán
    - - Người phát hành Séc
      - Ngân hàng thanh toán séc - ngân hàng của người nhập khẩu
      - Người hưởng lợi Séc
      - Người chuyển nhượng Séc
      - Người được chuyển nhượng Séc
    - - Tiêu đề
      - Ngày tháng và địa điểm phát hành
      - Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện
      - Số tiền của Séc: 1 lần chữ 1 lần số, chặn chữ
      - Ngân hàng trả tiền và số tài khoản trích trả
      - Tên và địa chỉ người trả tiền
      - Tên và địa chỉ người hưởng lợi, số tài khoản (nếu có)
      - Chữ ký người phát hành Séc
    - - Người phát hành Séc phải có tiền trong tài khoản gửi tại ngân hàng, số tiền ghi trên séc không vượt quá số dư có trên tài khoản mở ngân hàng
      - Séc phải được lập thành văn bản và phải có đầy đủ những ghi chú bắt buộc theo luật định
      - Séc dùng để trả tiền ngay và chỉ có giá trị thanh toán trong thời hạn hiệu lực của nó (thường phụ thuộc vào luật của quốc gia, luật ngân hàng...)
    - - Mục đích phát hành:
        
        HP: đòi tiền
        
        Séc: trả tiền
      - Người ký phát:
        
        HP: người bán đòi tiền người mua
        
        Séc: người mua cam kết trả tiền người bán
      - Sự tham gia của ngân hàng
        
        HP: không bắt buộc
        
        Séc: bắt buộc
      - Tiền ở ngân hàng
        
        HP: không yêu cầu
        
        Séc: yêu cầu cần có đủ tiền trong tk ngân hàng
      - Số tờ
        
        HP: thường có 2 hay nhiều
        
        Séc: chỉ có 1 bản
      - Phương tiện thanh toán/phương tiện tín dụng:
        
        HP: mang tính chất phương tiện tín dụng
        
        Séc: giống như trả tiền ngay
    - - Séc đích danh
      - Séc vô danh
      - Séc theo lệnh
      - Séc gạch chéo: có 2 gạch chéo hoặc dọc song song, bắt buộc trả tiền không theo phương thức tiền mặt
        Séc gạch chéo đặc biệt: có thêm tên NH được ghi giữa 2 dấu gạch để nhận tiền chuyển
      - Séc tiền mặt
      - Séc chuyển khoản: bắt buộc ghi tên 2 tài khoản nhận và chuyển tiền => khác séc gạch chéo là không thể chuyển nhượng
      - Séc du lịch
      - Séc xác nhận
- - - - Điều kiện đảm bảo hối đoái
        
        Điều kiện đảm bảo căn cứ vào sự biến động của giá cả:
        2 cách:
        
        Căn cứ vào tình hình biến động của chỉ số giá mà thay đổi 1 cách tương ứng
        
        Căn cứ vào tình hình biến động của giá cả hàng hóa đó trên thị trường hay của giá thành sản xuất (toàn bộ hoặc 1 phần giá thanh sản xuất) loại hàng hóa đó
        
        Điều kiên đảm bảo hối đoái bằng vàng
        
        Điều kiện đảm bảo căn cứ vao tiền tệ quốc tế
        
        Điều kiện đảm bảo theo "rổ" tiền tệ:
        
        Giá cả hàng hóa và tổng giá trị hợp đồng được tính bằng 1 đồng tiền nhất định và lựa chọn 1 số đông tiền nào đó tương đối ổn định tạo thành 1 "rổ tiền tệ" đẻ đảm bảo cho đồng tiền của hợp đồng
        => Giá cả hàng hóa và tổng giá trị hợp đồng sẽ được điều chỉnh căn cứ vào mức chênh lệch tỷ giá giữa "rổ tiên tệ" và đồng tiền của hợp đồng vào lúc thanh toán so với lúc ký kết hợp đồng
        => đảm bảo bằng 2 cách:
        
        Căn cứ vào mức biến động bình quân của tỷ giá hối đoái "cả rổ tiền tệ"
        
        Căn cứ vào mức biến động tỷ giá hối đoái của rổ với đồng tiền của hơp đồng vào lúc thanh toán so với lúc ký
        
        Điều kiện dảm bảo bằng ngoại hối:
        
        Là điều kiện mà người ta lựa chọn 1 đồng tiền tương đối ổn định, xác dịnh mối quan hệ tỷ giá với đồng tiền thanh toán để đảm bảo giá trị của đồng tiền thanh toán
        
        Áp dụng:
        
        Đối với các đồng tiền của các nước có thị trường hối đoái tự do
        
        Hiệu quả phụ thuộc vào việc lựa chọn đồng tiền đề đảm bảo cho đồng tiền của hợp đồng
        
        Cần thống nhất cách lấy tỷ giá lúc thanh toán: loại nào? Ai công bố? Cong bô ở đâu? Thời điểm? Mức tỷ giá?
    - - Căn cứ vào phạm vi sử dụng:
        
        Tiền tệ thế giới
        
        Tiền tệ quốc tế
        
        Tiền tệ quốc gia
      - Căn cứ vào tính chuyển đổi của tiền tệ:
        
        Tiền tệ tự do chuyển đổi: từng phần và toàn phần
        
        Tiền tệ chuyển nhượng
        
        Tiền tệ clearing:
      - Căn cứ vào hình thức tồn tại của tiền tệ:
        
        Tiền mặt
        
        Tiền tín dụng
      - Căn cứ mục đích sử dụng trong thanh toán:
        
        Tiền tệ tính toán
        
        Tiền tệ thanh toán
  - - - Là việc trả tiền được thực hiện trong khoảng thời gian từ sau khi ký hợp đồng hoặc sau ngày hợp đông có hiệu lực đến trước khi giao hàng
      - 2 mốc trả tiền trước QT
        
        Ngay sau ký hợp đồng X ngày:
        
        Mục đích: người mua cấp tín dụng cho người bán
        
        Thời gian trả trước: dài
        
        Số tiền trả trước nhiều, có tính lãi
        
        Trả tiền trước ngày giao hàng 1 thời gian ngắn Y ngày
        
        Mục đích: đảm bảo người mua nhận hàng
        
        Thời gian trả trước ngắn
        
        Số tiền tương ứng bù đắp chi phí vận chuyển
        
        Không tính lãi
    - - Là việc trả tiền được thực hiện trong khoảng thời gian kể từ lúc người bán chuẩn bị xong hàng hóa để bốc lên phương tiện vận tải cho đến khi hàng đến tay người mua
      - Các cách quy định
        
        Trả tiền ngay khi giao hàng (COD-cash on delivery): hoàn thành nghĩa vụ ngay khi giao hàng tại nơi chỉ định => Nơi giao hàng chỉ định: EXW, FCA, FAS, DAF
        
        Trả tiền ngay sau khi nhân được điện báo của thuyền trường là đã bốc xong lên phương tiện (COB-Cash on board): trả tiền cho người bán ngay sau khi người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hang trên phương tiện vận tải => Phổ biến nhất là FOB
        
        Trả tiền ngay khi nhận được bộ chứng từ (D/P - Documentary against payment): Sau khi hoàn thành giao hàng thì người bán lập bộ chứng từ hàng hóa và chuyển đến người mua, người mua phải trả tiề ngay sau khi nhận được bộ chứng từ
        Bộ chứng từ hàng hóa:
        
        Hóa đơn thương mại
        
        Vận tải đơn
        
        Chứng từ bảo hiểm
        
        Giấy chứng nhận phẩm chất
        
        Giấy giám định/kiểm nghiệm
        
        Giấy chứng nhận xuất xứ
        
        Giấy kê khai đóng gói
        
        Xác nhận thông báo bằng điện đã giao hàng
        
        Lệnh thanh toán: thường là hối phiếu
        
        Trả tiền ngay sau khi nhận được bọ chứng từ hàng hóa vài ngày (D/P X ngày): Thường áp dụng cho việc thanh toán các mặt hàng phức tạp về quy cách phẩm chất, chủng loại, đơn giá
        Người XK thường yêu cầu người NK phải có sự đảm bảo trả tiền dưới hình thức chấp nhận HP, đảm bảo của NH
        NH trao chứng từ hàng hóa cho người mua (trừ B/L) để người mua kiểm tra trong vòng 5-7 ngành. Khi người mua trả tiền thì ngân hàng ký hậu B/L cho người mua hưởng
        
        Trả tiền ngay khi nhận được hàng hóa - COR: Người mua trả tiền ngay cho người bán ngay sau khi nhận được hàng hóa
        Nhận hàng có thể:
        
        Tại nước người bán
        
        Nhận hàng tại địa điểm ở nước người mua (sau khi đã được giám định xong)
        
        Nhận hàng trên phương tiện vận tải người mua điều đến
    - - Thực hiện sau khi nhận hàng và 1 thời gian nhất định
      - Đặc điểm:
        
        Thực chất là người bán cấp tín dụng cho người mua
        
        Thời gian trả sau tùy thuộc thỏa thuận nhưng đây vẫn là hình thức tín dụng ngắn hạn
        
        Số tiền lớn nhưng thường nhỏ hơn tổng gtri hợp đồng
        
        Có lãi
- - - - Là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng 1 lượng giá trị, dưới hình thái hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn
      - Đặc điểm
        
        Có sự chuyển giao quyền sử dụng 1 lượng giá trị từ người này sang người khác
        
        Sự chuyển giao mang tính tạm thời
        
        Khi hoàn trả lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu thì phải kèm thao 1 lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức (lãi)
      - Bản chất
        
        Mối quan hệ giữa người cho vay và người đi vay sẽ quyết định bản chất của tín dụng
        
        Trong QH tín dụng thì người cho vay chỉ nhượng lại quyền sử dụng vốn cho người đi vay trong 1 khoảng tgian nhất định. Người đi vay không có quyền sở hữu số vốn đó nên phải hoàn trả lại theo đúng thời gian
      - Chức năng (Đọc gtr):
        
        Tập trung và phân phối lại vốn tiên tệ
        
        Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông
        
        Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế
      - Vai trò (Đọc gtr):
        
        Góp phần thúc đẩy lực lượng sx phát triển
    - - Quyền sở hữu quốc tế không thay đổi
      - Thay đổi quyền sử dụng vốn
      - Nguyên tắc hoàn trả vốn lãi
    - - Phải được quản lý tập trung thống nhất để đảm bảo tôn trọng độc lập về chính trị cũng như bảo vệ quyền lợi về kinh té
      - Phải trả nợ đúng hạn và đầy đủ theo đúng cam kết thực hiện nghĩa vụ với nước ngoài
      - Đảm bảo bằng các hình thức:
        
        Đảm bảo bằng hiệp định vay và trả nợ nước ngoài của chính phủ (hay cơ quan được chính phủ ủy quyền)
        
        Đảm bảo bằng bảo lãnh của ngân hàng
        
        Đảm bảo băng tín chấp
    - - Căn cứ vào đối tượng của tín dụng:
        
        Tín dụng hàng hóa (tín dụng thương mại)
        
        Tín dụng tiền tệ (tín dụng ngân hàng)
      - Căn cứ vào chủ thể của tín dụng:
        
        Tín dụng nhà nước (tín dụng của chính phủ)
        
        Tín dụng của doanh nghiệp
        
        Tín dụng tư nhân và tổ chức phi chính phủ
        
        Tín dụng của các tổ chức tài chính tín dụng quốc tế
      - Căn cứ vào mục đích sử dụng:
        
        TÍn dụng sản xuất kinh doanh
        
        Tín dụng phi sản xuất kinh doanh
      - Thời hạn tín dụng:
        
        Tín dụng không có thời hạn ấn định trước
        
        Tín dụng thời hạn rất ngắn (cho vay nóng)
        
        Tín dụng ngắn hạn (<1 năm)
        
        Tín dụng trung hạn
        
        Tín dụng dai hạn
      - khả năng bao tín dụng của chủ nợ:
        
        Tín dụng Factoring: nhận ứng trước và trao quyền đòi nợ cho công ty tài chính bên ngoài
        
        Tín dụng Forfaiting: giống trên nhưng mà không có quyền đòi hoàn lại (đòi nợ không thnafh công thì mất)
      - Căn cứ vào điều kiện ràng buộc:
        
        Có điều kiện ràng buộc
        
        Không có điều kiện ràng buộc
      - Căn cứ vào điều kiện đảm bảo:
        
        Có điều kiện đảm bảo
        
        Không có điều kiện
      - Căn cứ vào loại tiền vay:
        
        Tín dụng bằng nội tệ
        
        Tín dụng bằng ngoại tệ
      - Căn cứ vào cách thức vay và trả nợ:
        
        Tín dụng cấp 1 lần và hoàn trả 1 lần
        
        Tín dụng cấp và hoàn trả dần đều
        
        Tín dụng cấp và hoàn trả lũy tíến
        
        Tín dụng cấp và hoàn trả giảm dần
  - - - Trong tín dụng TMQT, việc vay mượn luôn gắn liền với mua bán 1 loại hàng hóa dịch vụ nào đó
      - Sự vận động của tín dụng luôn gắn liền với sự vận động của hàng hóa, dịch vụ
    - - Tín dụng XK: là tín dụng do người XK cấp cho người NK để đẩy mạnh việc XK hàng hóa và duy trì mối quan hệ với khách hàng
        
        Người XK chuyển hàng hóa cho người NK, đồng thời cấp tín dụng bằng cách cho trả tiền sau 1 tgian nhất định kể từ khi giao hàng xong
        
        Hình thức tín dụng XK:
        
        Cấp tín dụng bằng mở tài khoản (ghi sổ)
        
        Cấp tín dụng bằng chấp nhận hối phiếu (sử dụng hối phiếu có kỳ hạn)
        
        Cấp tín dụng bằng cách cho phép người NK ký phát kỳ phiếu
      - Tín dụng NK: Loại tín dụng mà người NK cấp cho người XK để nhập khẩu hàng hóa 1 cách thuận lợi
        
        Người NK ở nước ngoài cấp tín dụng cho người bán ở trong nước để dễ dang luân chuyển hàng hóa
        
        Việc ứng trước tiền có tính chất khác nhau:
        
        Ứng trước cho vay => mang tính chất tín dụng
        
        Ứng trước đặt cọc => không mang
      - TÍn dụng ngân hàng cấp cho người XK
        
        Huy động các khoản nợ phát sinh:
        chiết khấu hối phiếu
        Ko = Kn(1-Pn/360)
        Ko: tiền chiết khấu
        Kn Tiền trên HP
        P: lãi suất của hối phiêu
        n: số ngày còn lại của hối phiếu (khi đến thời hạn thu tiền)
        
        Ứng trước bằng ngoại tệ
        
        Chuyển nợ (factoring)
        
        PL: cho vay trọn gói trên cơ sở thế chấp L/C
        
        OD (overdraft): cho vay thấu chi
      - Tín dụng NH cấp cho người NK
        
        Mở L/C
        
        Chấp nhận/xác nhận hối phiếu
        
        Cho vay thấu chi
        
        Tài trợ nhập khẩu:
        
        Khoản vay NK trơn (CIL - Clean Import loan)
        
        Khoản vay dựa trên hàng nhập khẩu (LAI - Loan Against Import)
        
        Khoản vay dựng trên hàng nhập khẩu (LAI)
        
        Khoản vay dựa trên hàng nhập khẩu có biên nhận tín thác (LAI/TR)
        
        Các loại hình khác:
        
        Fixed loan
        
        Revolving credit
        
        Shipping Guarantee
    - - Tạo điều kiện đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hóa quốc tế, kích thích sản xuất phát triển
      - Tham gia vào điều tiết nhu cầu thừa, thiếu vốn giữa các nhà sản xuất kinh doanh ở các nước khác nhau
      - Góp phần tiết kiệm tiền mặt thông qua quá trình lưu thông các hối phiếu, kỳ phiếu trong thời gian nó có hiệu lực ha thông qua hình thức mở tài khoản
  - - - Thời hạn tín dụng chung: thời hạn được tính từ lúc bắt đầu cấp tín dụng cho đến khi hoàn trả xong khoản tín dụng đó
        
        3 thời kỳ:
        
        Thời kỳ cấp tín dụng
        
        Thời kỳ ưu đãi
        
        Thời kỳ hoàn trả
      - Thời hạn tín dụng trung bình:
        
        Là khoảng thời gian trung bình mà toàn bộ số tiền vay được sử dụng
        
        Thời hạn tín dụng trung bình được tính bằng tổng thời hạn tín dụng trung bình của từng thời kỳ: cấp tín dụng, ưu đãi, hoàn trả
        
        Thời hạn tín dụng trung bình từng thời kỳ bằng tổng dư nợ bình quân của từng thời kỳ chia cho tổng số tiền vay
        
        => Là cơ sở để tính số lãi phải thu phải trả
    - - Lợi tức tín dụng: là số tiền lãi mà người đi vay phải trả cho người cho vay sau khi đã sử dụng tiền vay
      - Lãi suất tín dụng: là tỷ lệ phần trăm giẵ tổng số lợi tức so với tổng số vốn vay trong 1 tgian nhất định
      - Yếu tố ảnh hưởng (gtrinh)
      - Các loại lãi suất tín dụng
        
        Theo thời gian:
        
        Lãi suất không kỳ hạn
        
        Lãi suất có kỳ hạn
        
        Theo khía cạnh sử dụng vốn:
        
        Lãi suất đi vay (lãi suất tiền gửi)
        
        Lãi suất cho vay
        
        Theo khía cạnh tính lãi suất:
        
        Lãi suất đơn
        
        Lãi suât kép
        
        Cách tính lãi suất đơn:
        F = P*(1+Ni)
        F: số tiền phải trả
        P: số tiền vay
        i: lãi suất
        N: thời hạn vay
        
        Cách tính lãi suất ghép:
        F = P(1+i)^n
    - - Là tỷ lệ phần trăm (tính theo năm) của quan hệ so sánh giữa tổng số chi phí vay và tổng số iền vay thực tê được sử dụng (trong thời hạn tín dụng trung bình)
        
        Phí suất D = Tổng chi phí thực tế bỏ ra cho khoản tín dụng/(Tổng tiền vay thực tế được sử dụng x thời hạn tín dụng TB)