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Planeación Tributaria, Aspectos Teóricos, Aspectos Procedimentales -…
Planeación Tributaria
Estrategias para compañías con Renta Ordinaria
Estatuto Tributario
Utilización eficiente de
Pérdidas fiscales
Excesos de renta presuntiva
Deducciones por inversión en
Investigación científica
Investigación tecnológica
Control y mejoramiento del medio ambiente
Donaciones
Gastos en el exterior
Aportes de Seguridad Social
Castigos
Inventario aprovisionados
Cartera
Cambios en los sistemas
Depreciación de activos
Amortización de activos
Beneficios de la planeación para la empresa
Optimización
Valor de los impuestos a cargo de la empresa
Uso del flujo de efectivo en determinadas fechas
Eficiencia en la evaluación de los efectos tributarios de los proyectos de inversión
Eficiencia en la rentabilidad
Accionistas
Empresa
Mejora el indicador de rendimiento de la Alta Gerencia
Fases / Desarrollo
Análisis de la información
Cálculo del impuesto
Presentación de informe
Actualización periódica
Por cambio de legislación
Comportamiento del Estado
Incremento de impuestos
Disminución de beneficios
Control y vigilancia a través de la DIAN
Imposición de sanciones
Por medio de
Inteligencia Artificial
Minería de datos
Cuestionamiento
Elementos formales
Elementos sustanciales
Elementos que integran la planeación
Conocimiento / Estudio
Modelo de negocio
Tipo de empresa
Régimen aplicable a la sociedad respecto del capital
Riesgos estratégicos corporativos
Regulaciones especiales
Información financiera
Actual
Presupuestada
Planes de inversión
Nuevos productos
Nuevos servicios
Transacciones con vinculados económicos
Productos
Servicios
Situación impositiva de los periodos escogidos
Oportunidades de mejora que no han sido atendidas en años anteriores.
Revisión
Declaraciones Tributarias con el fin de determinar
Contingencias de impuestos
Nivel de tributación
Renta Presuntiva
Renta Ordinaria
Revisión de procedimientos y controles en impuestos con el fin de identificar
Riesgo de sanción
Impuestos mayores
Áreas que tengan relación con el proceso tributario
Disposición
Saldos a favor reflejados en las declaraciones
Matices
Desde el punto de vista de la Sociedad
Deseo de los accionistas
Impacto en accionistas minoritarios
Compañías filiales de una empresa en el exterior
Capitalizar la Compañía
Distribución de dividendos en efectivo
Costos de oportunidad / Riesgos
Desde el punto de vista tributario
Reducción de impuestos
Impuestos diferidos
Reformas tributarias que generen
Nuevos beneficios
Nuevas deducciones
Aspectos Teóricos
Aspectos Procedimentales