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Ley del IVA - Coggle Diagram
Ley del IVA
Regímenes del IVA
Regimen General
Descripción
Aplicable a la mayoría de los contribuyentes.
Obligaciones
Declaración Mensual.
Facturación Electrónica.
Pagos Mensuales.
Regimen de Pequeños Contribuyentes
Descripción
Personas físicas con ingresos menores a 2 millones de pesos anuales.
Obligaciones
Declaración Bimestral.
Facturación Simplificada.
Pagos Bimestrales.
Regimen de Exentos
Descripción
Actividades y bienes exentos.
Obligaciones
Declaración Anual.
No Acreditamiento de IVA.
Expedir Comprobantes.
Regimen de Actividades Especiales
Descripción
Sectores específicos con tratamientos fiscales distintos, como exportaciones.
Obligaciones
Declaración Especial.
Beneficios Fiscales.
Conceptos Básicos del IVA
Definición
Impuesto sobre el valor agregado en bienes y servicios.
Tasa General
16%
Tasa Reducida
8% en la frontera norte.
Exenciones
Bienes y servicios específicos exentos de IVA.
Base Legal
Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA).
IVA a Pagar
Cálculo del IVA
IVA a Cargo
IVA generado en ventas y servicios proporcionados.
IVA Acreditable
IVA pagado en compras y adquisiciones relacionadas.
Diferencia entre IVA a cargo e IVA acreditable.
Declaración y Pago del IVA
Declaraciones Mensuales
Para la mayoría de los contribuyentes.
Declaraciones Bimestrales
Para pequeños contribuyentes.
Declaración Anual
Informe anual consolidado.
Exenciones y Reducciones
Bienes y Servicios Exentos
Medicamentos.
Servicios médicos y educativos.
Tasa Reducida
Región Fronteriza: 8% en la frontera norte de México.
Comprobantes Fiscales
Facturación Electrónica
CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet).
Requisitos
Inclusión de datos fiscales y detalles de la transacción.