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ADA ARISAI MONTAÑO NAVARRO - Coggle Diagram
ADA ARISAI MONTAÑO NAVARRO
LAS 4 ETAPAS DE LA AUDITORIA
ETAPA PREVIA
Evaluación Inicial
Identificar el problema o la sospecha que desencadenó la necesidad de una auditoría forense.
Aceptación del Caso
Asegurarse de que la firma de auditoría tenga la experiencia y recursos necesarios para llevar a cabo la investigación.
Confidencialidad
Establecer acuerdos de confidencialidad para proteger la información sensible.
Documentar la información preliminar sobre la sospecha de fraude.
Incluir antecedentes de la empresa y cualquier informe previo relevante en el legajo permanente.
ETAPA DE PLANIFICACION
Definir el Alcance
Determinar el alcance de la auditoría, incluyendo las áreas y los períodos que serán examinados.
Desarrollo de un Plan de Auditoría
Crear un plan detallado que incluya los procedimientos a seguir, el cronograma, los recursos necesarios y los métodos de recopilación de datos.
Asignación de Recursos
Seleccionar al equipo de auditores forenses y asignar roles y responsabilidades.
Establecimiento de Protocolos
Definir los protocolos para la recopilación y manejo de la evidencia.
Incluir los protocolos para la recopilación y manejo de evidencia en el legajo permanente.
Documentar el alcance de la auditoría y los objetivos específicos en el legajo permanente.
ETAPA DE EJECUCION
Recopilación de Evidencia
Recolectar documentos, registros financieros, correos electrónicos, entrevistas, y cualquier otra información relevante
Análisis de Datos
Aplicar técnicas de análisis de datos para identificar irregularidades, patrones inusuales y posibles fraudes.
Entrevistas
Realizar entrevistas a empleados y otras partes involucradas para obtener información adicional y corroborar datos.
Verificación de Hechos
Confirmar la exactitud de la información recopilada mediante la comparación con fuentes independientes y confiables.
Mantener registros detallados de todas las entrevistas realizadas, incluyendo transcripciones y resúmenes.
Incluir documentación que confirme la veracidad de la información, como fuentes independientes y validaciones.
ETAPA DE COMUNICACION DE RESULTADOS
Elaboración del Informe
Preparar un informe detallado que incluya los hallazgos de la auditoría, las pruebas recopiladas, el análisis realizado y las conclusiones.
Revisión del Informe
Revisar el informe para asegurarse de que sea preciso, claro y completo.
Presentación a la Dirección
Presentar el informe a la dirección de la empresa o a los interesados relevantes.
Recomendaciones
Incluir recomendaciones para prevenir futuros fraudes y mejorar los controles internos.
Testimonio
Estar preparado para testificar en procedimientos legales si es necesario.
Documentar las recomendaciones para la mejora de controles internos y prevención de fraudes.
Archivar preparativos para testificar, incluyendo resúmenes de testimonios y cualquier declaración escrita.
Estas etapas aseguran que la auditoría forense sea exhaustiva, meticulosa y adecuada para detectar y documentar cualquier actividad fraudulenta o ilegal.