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AUDITORIA FORENSE, MAPA MENTAL - Coggle Diagram

- - - - Artículo 27 (Responsabilidad).
      - Artículo 16º.-
        
        La auditoría externa será independiente e imparcial
        
        En cualquier momento podrá
        examinar las operaciones o actividades ya realizadas por la entidad, a fin de calificar la eficacia de los sistemas de administración y control interno
      - Artículo 26 (Control Interno).
      - Artículo 1
        
        Regula los sistemas de Administración y de Control de los recursos del Estado
      - Artículos. 2 Y 3
        
        Define el sistema de control interno como herramienta para asegurar la eficiencia, transparencia y legalidad en la gestión administrativa.
      - Artículos 6 Y 7
        
        Supervisa la ejecución de las políticas y normas de control interno
      - Artículo 4
        
        Establece las responsabilidades de los funcionarios y empleados públicos en la administración de recursos y bienes del Estado.
      - Artículo 42
        
        La Contraloría podrá contratar los servicios de firmas o profesionales calificados e
        independientes
  - - - Artículo 234 (Control y fiscalización).
    - - Establecer y regular las instituciones políticas del ESTADO
  - - - Artículo 64 (Procedimientos de fiscalización).
    - - Establecen los principios, instituciones, procedimientos y las normas fundamentales que regulan el régimen jurídico del sistema tributario boliviano
  - - - N° 2
        
        Normas relativas a la emisión de dictámenes
        
        N° 3
        
        N° 4
        
        N° 5
        
        Documentos del Auditor
        
        Norma Relativa a la emisión de informes con propósitos tributarios
        
        Planificación de trabajo de Auditoria
      - Normas Básicas de Auditoria en Estados Financieros
  - - - Establece las competencias generales del Órgano Judicial.
    - - Define las competencias específicas del Órgano Judicial en relación con la administración pública.
    - - Detallan los procedimientos judiciales y administrativos aplicables
    - - Establecen el papel del Órgano Judicial en la fiscalización y control de la administración pública.
    - - Estos aspectos pueden ser considerados en el contexto de la auditoría forense para asegurar la legalidad y la transparencia en el manejo de recursos públicos.
  - - - Los auditores deben tener un enfoque específico en la detección de fraude y error en la auditoría forense, evaluando la adecuación de las respuestas de la dirección a tales riesgos.
    - - Las NIAs proporcionan lineamientos detallados para los auditores en la planificación, ejecución y documentación de auditorías, incluida la auditoría forense.
    - - Los auditores deben evaluar la posibilidad de continuación de la auditoría forense en caso de que surjan problemas significativos durante el proceso.
    - - El informe de auditoría debe ser claro y conciso, comunicando adecuadamente las conclusiones alcanzadas en la auditoría forense.
    - - Los auditores deben mantener independencia mental y ser objetivos en todas las fases de la auditoría forense.
    - - Se requiere un plan de auditoría detallado que incluya consideraciones específicas para la auditoría forense, como la evaluación de riesgos de fraude.
    - - Los auditores deben obtener evidencia suficiente y competente mediante técnicas como entrevistas, análisis de documentos y análisis forense de datos.
    - - Se requiere una documentación completa y adecuada de todos los procedimientos realizados durante la auditoría forense, incluyendo las conclusiones y las bases de las mismas.
  - - - Declaraciones Juradas (Artículos 8 y 9)
        
        Inhabilitaciones (Artículo 14)
        
        Delitos Contra la Administración Pública (Artículos 23 al 39)
        
        Sistema de Control Interno (Artículo 48)
        
        Denuncias y Protección a Denunciantes (Artículos 50 y 51)
  - - - Falsedad Material e Ideológica (Artículo 198)
        
        Uso de Instrumento Falsificado (Artículo 202)
        
        Corrupción (Artículos 146 al 157)
        
        Lavado de Dinero y Otros Activos (Artículos 164 al 169)