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Marco Legal de la Auditoría Forense - Coggle Diagram
Marco Legal de la Auditoría Forense
Los auiditores forenses es fundamental que puedan conocer:
Codigo Penal Bloliviano
Ley 004 “Ley de lucha contra la corrupción, Enriquecimiento Ilícito e Investigación de Fortunas Marcelo Quiroga Santa Cruz.
La presente Ley tiene por finalidad la prevención, acabar con la impunidad en hechos de corrupción y la efectiva lucha contra la corrupción, recuperación y protección del patrimonio del Estado
Y las encargadas de hacer el seguimiento para la lucha contra el fraude son:
Ministerio Público
.
Contraloría General del Estado
Ministerio de Gobierno.
.
Unidad de Investigaciones Financieras
Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción.
Procuraduría General del Estado
LEY 1178
Administración y Control Gubernamentales (SAFCO) establece los principios y procedimientos para la administración financiera del Estado Boliviano
Objetivo de la Ley 1178 (SAFCO)
Debe disponer informacion util y oportuna para la toma de deciciones y desarrolar capacidad administrativa
Donde aplicamos la Ley 1178 (SAFCO)
Esta ley se aplica para todas las entidades publicas y las organizaciones donde el estado tiene la mayoria de su patrimonio.
Tambien Tenemos
DS 29681 REGISTRO Y CONTROL DE LA INTERMEDIACION FINANCIERA Y LA SALIDA FISICA DE DIVISAS DEL TERRITORIO NACIONAL
Caso: JUAN FRANZ PARI MAMANI
Denunciantes caso "Pari"
El Viceministro de Transparencia dependiente del Ministerio de
Justicia
La Procuraduría General del Estado
Banco Unión
La Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI).
Acusados:
NELSON MANUEL Q. M.
JORGE EDUARDO H. B.
JORGE MANUEL M. P.
ROMMEL MATEO P.Q.
WILLIAM G. K.
MIGUEL ÁNGEL A. S.
JUAN CARLOS G. K.
PABLO ANDRÉS A. Q.
LUCIANA REGINA
CARLOS EDUARDO C. F.
Aplicacion del Codigo penal Boliviano caso Pari:
ARTÍCULO 146 (USO INDEBIDO DE INFLUENCIAS)
ARTÍCULO 154 (INCUMPLIMIENTO DE DEBERES)
ARTÍCULO 142 (PECULADO)
ARTÍCULO 185 BIS (LEGITIMACIÓN DE GANANCIAS ILICITAS)
ARTÍCULO 132 (ASOCIACIÓN DELICTUOSA)
ARTÍCULO 224 (CONDUCTA ANTIECONOMICA)
ARTÍCULO 71 (DECOMISO)
ARTÍCULO 335 (ESTAFA)
ARTÍCULO 363 bis (MANIPULACIÓN INFORMATICA)
Y la fiscalia pidio Sentencia Conforme a:
El Art.
365 del Código de Procedimiento Penal, más el pago de daños y
perjuicios a favor del Estado la inhabilitación para el ejercicio de la
función pública y/o cargos electivos
Normas Internacionales de Auditoría Forense y de Investigación
ISO/IEC 27037: Directrices para la Identificación, Recolección, Adquisición y Preservación de Evidencias Digitales
ISO 31000: Gestión del Riesgo:Proporciona principios y directrices para la gestión del riesgo, lo cual es relevante en el contexto de auditorías forenses.