Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

MARCO LEGAL DE LA AUDITORIA FORENSE, image, image, image, image, image,…

- - - - Esta ley establece el Sistema de Administración y Control Gubernamentales, que incluye normas sobre la administración de recursos públicos y el control interno
        
        Artículo 3: Establece la obligación de los servidores públicos de administrar los recursos públicos con eficiencia, eficacia y transparencia.
        
        Artículo 5: Define los sistemas de control interno y auditoría.
        
        Artículo 8: Detalla la responsabilidad por la función pública y el control gubernamental.
  - - - Artículo 6: Define los actos de corrupción y enriquecimiento ilícito.
      - Artículo 15: Establece la obligación de rendir cuentas y realizar auditorías.
      - Artículo 25: Detalla las sanciones por actos de corrupción.
  - - - Artículo 142: Tipifica el delito de fraude.
      - Artículo 146: Tipifica el delito de malversación de fondos.
      - Artículo 221: Tipifica el delito de enriquecimiento ilícito.
  - - - Artículo 5: Establece las políticas de prevención del delito.
      - Artículo 18: Define las responsabilidades de las autoridades en la prevención y control de delitos económicos.
  - - - Artículo 3: Define las atribuciones y competencias de la UIF.
      - Artículo 5: Establece la colaboración con otras entidades para la investigación financiera.
- - - - NIA 200: Objetivos generales del auditor independiente y la realización de una auditoría de acuerdo con las NIAs.
      - NIA 240: Responsabilidades del auditor en la auditoría de estados financieros con respecto al fraude.
      - NIA 300: Planificación de una auditoría de estados financieros.
  - - - Norma 1000: Propósito, autoridad y responsabilidad.
      - Norma 1200: Normas de independencia y objetividad.
      - Norma 1300: Normas de competencia y cuidado profesional.
  - - - NIIF 1: Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera.
      - NIIF 15: Ingresos de contratos con clientes.
      - NIC 1: Presentación de estados financieros.
  - - - Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción: Aprobada el 31 de octubre de 2003.
      - Manual sobre la prevención del lavado de dinero: Emisiones periódicas.
  - - - Guía de buenas prácticas sobre la gestión de riesgos éticos: Emisiones periódicas.
      - Informe sobre la lucha contra la corrupción en América Latina y el Caribe: Emisiones periódicas.
- - - - NBA 100: Conceptos y principios generales de auditoría (2017)
      - NBA 200: Consideraciones generales sobre la auditoría de estados financieros (2017)
      - NBA 300: Planificación de la auditoría (2017)
      - NBA 500: Evidencia de auditoría (2017)