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Malversación de Bienes por Desembolsos Fraudulentos - Coggle Diagram
Malversación de Bienes por Desembolsos Fraudulentos
como la apropiación indebida o desviación por un funcionario público o por una persona que dirija una entidad del sector privado o cumpla una función en ella, de bienes, fondos o títulos públicos o privados o cualquier otra cosa de valor que se hayan confiado al funcionario
Tipos de Desembolsos Fraudulentos
Pagos a Proveedores Ficticios
Creación de proveedores falsos
Pagos a entidades inexistentes
Pagos Duplicados
Duplicación de facturas
Pagos repetidos por los mismos servicios o bienes
Reembolsos Falsos
Reembolsos de gastos inexistentes
Inflación de montos reembolsados
Manipulación de Nómina
Empleados fantasmas
Horas extras falsas
Desembolsos por Servicios No Prestados
Facturación de servicios no realizados
Contratación de servicios innecesarios
Métodos Comunes de Malversación
Falsificación de Documentos
Facturas y recibos falsos
Documentación de órdenes de compra alterada
Manipulación de Registros Contables
Alteración de libros y registros
Creación de transacciones ficticias
Uso de Entidades Relacionadas
Transacciones con partes relacionadas no reveladas
Desvío de fondos a empresas vinculadas
Colusión
Acuerdos entre empleados y proveedores
Confabulación entre varios empleados
Detección y Prevención de Desembolsos Fraudulentos
Controles Internos
Segregación de funciones
Políticas y procedimientos claros
Auditorías internas regulares
Tecnología y Herramientas Analíticas
Software de monitoreo de transacciones
Análisis de datos y big data
Sistemas de alerta temprana
Capacitación y Concienciación
Programas de formación para empleados
Promoción de una cultura ética
Líneas de denuncia confidenciales
Conclusiones y Recomendacione
Importancia de una gestión transparente y ética
Fortalecimiento de controles internos y auditorías
Fomento de una cultura organizacional ética y de integridad
Uso de tecnología para la detección y prevención de fraudes