Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Malversación en Ingreso de Dinero - Coggle Diagram
Malversación en Ingreso de Dinero
El desfalco o malversación es el acto en el que uno o más individuos se apropian indebidamente de valores o fondos que les han sido confiados en razón de un cargo
Tipos de Malversación de Ingresos
Desviación de Ingresos
Falsificación de recibos
Registro inadecuado de ventas
Robo de Efectivo
Skimming (desvío antes del registro)
Sustracción de efectivo
Fraude en Cuentas por Cobrar
Manipulación de cuentas de clientes
Aplicación indebida de pagos
Métodos Comunes de Malversación
Falsificación de Documentos
Facturas falsas
Recibos duplicados o alterados
Manipulación de Registros Contables
Alteración de libros y registros
Creación de cuentas ficticias
Uso de Entidades Relacionadas
Transacciones con partes relacionadas no reveladas
Desvío de fondos a empresas vinculadas
Fraude en Sistemas de Punto de Venta (POS)
Manipulación de terminales POS
Registro de ventas ficticias o incompletas
Detección y Prevención de la Malversación
Controles Internos
Segregación de funciones
Políticas y procedimientos claros
Auditorías internas regulares
Tecnología y Herramientas Analíticas
Software de monitoreo de transacciones
Análisis de datos y big data
Sistemas de alerta temprana
Capacitación y Concienciación
Programas de formación para empleados
Promoción de una cultura ética
Líneas de denuncia confidenciales
Consecuencias de la Malversación
Legales
Procesos judiciales
Sanciones y multas
Económicas
Pérdidas financieras
Deterioro de la situación económica de la empresa
Reputacionales
Daño a la imagen y reputación
Pérdida de confianza de inversionistas y clientes