Esquemas de Fraudes con Estados Financieros
Introducción
Definición de fraude financiero
Importancia de la integridad en los estados financieros
Impacto del fraude en las empresas y la economía
Tipos de Fraudes Financieros
Manipulación de Ingresos
Manipulación de Gastos
Manipulación de Activos y Pasivos
Fraudes en la Presentación y Divulgación
Reconocimiento prematuro de ingresos
Reconocimiento ficticio de ingresos
Uso indebido de estimaciones y provisiones
Capitalización indebida de gastos
Subestimación de provisiones y reservas
Omisión de gastos
Sobrevaloración de activos
Subestimación de pasivos
Omisión de pasivos contingentes
Información engañosa en notas a los estados financieros
Omisión de hechos relevantes
Alteración de informes de auditoría
Métodos Comunes de Fraude
Falsificación de Documentos
Uso de Entidades Relacionadas
Manipulación de Inventarios
Esquemas de Leasing y Arrendamiento
Detección y Prevención del Fraude
Controles Internos
Auditorías Externas
Tecnología y Herramientas Analíticas